怀远县多措并举管好用好财政代管资金

为深化预算管理制度改革，防范财政资金运行风险，提升资金使用效益，怀远县多措并举，进一步规范财政代管资金管理。

明晰资金范围。将代管资金划分为往来资金和单位资金两类，明确核算资金范围，预算单位必须按资金性质类别安排使用资金，严禁违规扩大代管资金专户管理核算资金范围。

明确管理职责。各预算单位作为责任主体，负责履行本单位代管资金的财务管理、会计核算等职责，对代管资金收支业务真实性、合规性负责。县财政部门负责审批下达代管资金用款计划。

强化过程管控。代管资金收支业务依托预算管理一体化系统全流程线上办理。严格执行“先收后支”，严禁借出周转、改变资金用途。其中，单位资金“先有预算、后有支出”。

规范对账体系。财政部门按日与代管资金开户银行核对代管资金收支情况，做到日清月结。预算单位按月与财政部门对账，确保银行、财政部门和预算单位三方数据一致，切实保障代管资金安全、高效运行。