安徽省怀远县审计局2018年度部门决算情况

     安徽省怀远县审计局2018年度部门决算

2019年8月

目  录

第一部分 安徽省怀远县审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 安徽省怀远县审计局2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 安徽省怀远县审计局2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明

八、其他重要事项的情况说明

第四部分  名词解释

安徽省怀远县审计局2018年度部门决算情况

第一部分 安徽省怀远县审计局概况

一、部门职责

根据怀远县人民政府办公室怀政办〔2010〕145号文件规定，审计局主要职责是：

（一）贯彻执行国家审计方针政策和法律法规，负责对县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，对县本级预算执行和其他财政收支查出的问题负有协助政府主管部门督促整改的责任，并对其他审计发现问题负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向县政府提交年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托，向县人大常委会提出县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告；向县政府和省审计厅、市审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府、上级审计机关报告和向县有关部门通报审计情况及结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.县本级预算执行和其他财政收支情况，县直各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支情况。

2.乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支情况，各级财政转移支付资金。

3.使用县本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.我县地方商业银行及非银行金融机构资产、负债和损益情况。

5.县政府部门管理的和社会团体受县政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

6.县重点建设项目的财务收支、竣工决算和投资效益状况。

7.国有企业、国有控股企业的资产、负债、损益情况。

8.其他法律法规规定应由县审计局组织实施的审计事项。

（五）根据有关规定，组织实施国家机关和依法属于审计监督对象的其他单位的主要负责人经济责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理、国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、提起行政诉讼等事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）承办上级审计机关授权项目审计；承办县政府交办的其他审计事项。

二、机构设置

从决算单位构成看，纳入安徽省怀远县审计局2018年度部门决算编制范围的单位共1个，详细情况见下表：

序号	单位名称
1	怀远县审计局局本级

第二部分 安徽省怀远县审计局2018年度部门决算表

公开表格见附件

第三部分 安徽省怀远县审计局2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计1069.42万元（含用事业基金弥补收支差额、年初结转和结余）、支出总计1069.42万元（含结余分配、年末结转和结余）。与2017年相比，收、支总计各增加145.52万元，增长15.8%，主要原因：政府投资审计协审项目经费、政府奖励资金增加。

二、收入决算情况说明

2018年度收入合计1069.42万元，其中：财政拨款收入1069.42万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2018年度支出合计1069.42万元，其中：基本支出359.11万元，占33.6%；项目支出710.3万元，占66.4%；经营支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入总计1069.42万元（含年初财政拨款结转和结余），支出总计1069.42万元（含年末财政拨款结转和结余）。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加145.52万元，增长15.8%，主要原因：政府投资审计协审项目经费、政府奖励资金增加。

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

（一） 一般公共预算财政拨款收入决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款收入1069.42万元，占本年收入的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款收入增加145.52万元，增长15.8%。主要原因：政府投资审计协审项目经费、政府奖励资金增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出1069.42万元，占本年支出的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出增加145.52万元，增长15.8%。主要原因：政府投资审计协审项目经费、政府奖励资金增加。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年一般公共预算财政拨款支出1069.42万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出987.59万元，占92.35%;教育（类）支出0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出49.6万元，占4.64%；医疗卫生与计划生育支出15.04万元，占1.41%；住房保障（类）支出17.19万元，占1.61%。

 （四） 一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1165.91万元，支出决算为1069.42万元，完成年初预算的91.72%。决算数小于预算数的主要原因:是部分政府投资建设项目未达到序时进度，支付社会中介机构协审费用减少造成。其中:基本支出359.11万元，占33.58%；项目支出710.3万元，占66.42%。具体情况如下：

 1．一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为237.23万元，支出决算为228.33万元，完成年初预算的 96.25%。

2．一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为0万元，支出决算为30万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是上级追加的审计业务费。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。年初预算为860万元，支出决算为710.3万元，完成年初预算的82.60%，决算数小于预算数的主要原因协审费用是按进度支付，支付进度慢故决算数小于年初预算数。

4.一般公共服务（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.45万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是选派扶贫干部保障经费。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项），年初预算为0万元，支出决算为1.29万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是：遗属补助费用。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项），年初预算为34.77万元，支出决算为33.33万元，完成年初预算的95.86%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少，机关事业单位的养老保险支出减少。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项），年初预算为0万元，支出决算为14.13万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因抚恤金及退休人员烤火费。

8.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项），年初预算为0万元，支出决算为0.14万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是失业保险支出。

9.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项），年初预算为0万元，支出决算为0.21万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是工伤保险支出。

10.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项），年初预算为0万元，支出决算为0.51万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是生育保险支出。

11.医疗卫生与计划生育支出（类）单位医疗（款）行政单位医疗（项），年初预算为12.49万元，支出决算为12.49万元，完成年初预算的100% 。

12.医疗卫生与计划生育支出（类）单位医疗（款）公务员医疗补助（项），年初预算为0万元，支出决算为2.55万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是安排的公务员医疗补助支出。

13.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项），年初预算为21.42万元，支出决算为17.19万元，完成年初预算的80.26%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少，退休人员增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度财政拨款基本支出359.11万元，其中人员经费277.49万元，主要包括:基本工资114.44万元、津贴补贴6.94万元、奖金0.80万元、机关事业单位基本养老保险费45.28万元、职业年金缴费5.98万元、 公务员医疗补助缴费2.55万元、其他社会保障缴费1.00万元、住房公积金17.19万元、医疗费12.49万元、其他工资福利支出20.54万元、 抚恤金14.06万元、生活补助4.64万元、医疗费补助3.82万元、奖励金23.58万元、对其他个人和家庭的补助支出4.2万元；公用经费81.62万元，主要包括：办公费16.56万元、印刷费6万元、手续费0.5万元、水费0.71万元、邮电费4.18万元、差旅费5.36万元、培训费0.02、公务接待费1.4、劳务费0.4万元、工会经费3.77万元、 其他交通费用14.01万元、其他商品服务支出21.46、办公设备购置7.24万元。

七、政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明

 怀远县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

八、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2018年度，安徽省怀远县审计局机关运行经费支出81.62万元，比2017年增加25.02万元，增长44.24%，主要原因：一是由于审计任务增加，审计外勤经费、差旅费都有所增加，多支出7.58万元，同时邮电费、报刊杂志费用相对于上年度增加8.77万元，二是数字化档案设备的采购，导致多支出7.11万元；三是工会会费标准和人数增加，导致多支出1.56万元。

（二）政府采购支出情况。

2018年度，安徽省怀远县审计局政府采购支出总额7.87万元，其中：政府采购货物支出7.87万元，政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0 %，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0 %。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2017年12月31日，怀远县审计局无车辆，单价50万元以上的通用设备0台（套），单价100万以上专用设备0台（套）。

（四）关于2018年度预算绩效情况说明。

根据预算绩效管理要求，怀远县审计局组织对2018年度纳入部门预算的项目支出全面开展了绩效自评，我局对政府投资建设审计、经济责任审计、民生工程审计、预算执行审计、国家重大政策措施贯彻落实审计项目等5类审计项目编制了绩效目标，涉及财政项目资金710.3万元，2018年实施审计项目122个，其中政府投资建设审计项目93个，经济责任审计项目15个，民生工程审计项目4个，预算执行审计项目6个，国家重大政策措施贯彻落实审计项目4个。评价结果显示，一是查处违纪违规金额21万元、管理不规范资金165369万元、损失浪费金额977万元。二是我局实施了54个政府投资建设项目跟踪审计，共出具跟踪审计审计意见单409份，出具2018年度跟踪审计报告27份，出具全过程跟踪审计报告18份；审计确认工程量清单控制价122166.41万元、工程进度款32261.59万元、工程结算价款203298.70万元、建设工程其他费用3274.37万元、工程变更及签证价款347.35万元，较送审价款分别核减18346.94万元、9557.56万元、15310.65万元、219.86万元、395.22万元，核减率分别为13.06%、22.85%、7.00%、6.29%、53.22%。三是19个项目工程竣工决算（结算）审计确认工程结算价款合计36864.49万元，较送审价款核减2337.31万元，核减率5.96%。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

四、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

五、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

六、其他收入：指事业单位除财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入以外的各项收入，包括投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入、现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

八、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

九、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政补助结余中提取的职工福利基金、事业基金。

十、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

十一、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。
    十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十五、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

附件：1.收入支出决算总表(公开01表)

2.收入决算表(公开02表)

3.支出决算表(公开03表)

4.财政拨款收入支出决算总表(公开04表)

5.一般公共预算财政拨款收入支出决算表(公开05表)

6.一般公共预算财政拨款基本支出决算表(公开06表)

      7.政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(公开07表)

相关附件：2018年部门决算表.xls