安徽省怀远县审计局2021年度单位决算情况

 

安徽省怀远县审计局2021年度部门决算

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年9月

目  录

第一部分 安徽省怀远县审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 安徽省怀远县审计局2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 安徽省怀远县审计局2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

 

 

第一部分 安徽省怀远县审计局概况

一、 主要职责

（一）主管全县审计工作。

（二）贯彻执行国家审计方针政策和法律法规规章，起草审计相关地方性规章制度草案。

（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。

（四）对国家有关重大政策措施贯彻落实情况、县级和县直各部门（含直属单位）预算执行情况和其他财政收支情况、使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支、自然资源和生态保护与修复情况、县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算等进行审计，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。

（五）对党政主要领导干部进行经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织对特定事项进行专项审计调查。

（七）督促被审计单位整改审计发现问题。

（八）指导内部审计工作，核查社会审计机构出具的审计报告。

（九）完成县委、县政府交办的其他任务。

 

 

二、机构设置

从决算单位构成看，安徽省怀远县审计局2021年度部门决算仅包括局本级决算，无其他下属单位决算。

第二部分 安徽省怀远县审计局2021年度部门决算表

怀远县审计局2021年度部门决算报表由以下表格构成，具体表格内容见附件。

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 安徽省怀远县审计局2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计770.33万元（含使用非财政拨款结转结余、年初结转和结余）、支出总计770.33万元（含结余分配、年末结转和结余）。与2020年相比，收、支总计各减少183.02万元，下降19.20%，主要原因：一是政府投资审计转型，导致政府购买服务项目下降；二是怀远县审计局厉行节约，减少开支。

 

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计770.33万元，其中：财政拨款收入770.33万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计770.33万元，其中：基本支出444.82万元，占57.74%；项目支出325.52万元，占42.26%；经营支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计770.33万元（含年初财政拨款结转和结余），支出总计770.33万元（含年末财政拨款结转和结余）。与2020年相比，财政拨款收、支总计各减少183.02万元，下降19.20%，主要原因：一是政府投资审计转型，导致政府购买服务项目下降；二是怀远县审计局厉行节约，减少开支。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出770.33万元，占本年支出的100%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出减少83.02万元，下降19.20%，主要原因：一是政府投资审计转型，导致政府购买服务项目下降；二是怀远县审计局厉行节约，减少开支。

 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出770.33万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出686.39万元，占89.10%;社会保障和就业（类）支出25.44万元，占3.3%；卫生健康（类）支出17.93万元，占2.33%；住房保障（类）支出40.57万元，占5.27%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为692.99万元，支出决算为770.33万元，完成年初预算的111.16%。决算数大于预算数的主要原因:一是2021年初经考试录用人员三名，相关社保、医疗、公积金等经费支出均有所增加；二是工资水平上调，导致相关经费支出增加。三是决算数包含2021年预算未单独批复的部分。其中:基本支出444.82万元，占57.74%；项目支出325.52万元，占42.26%。具体情况如下：

1.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）  其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为4.48万元，完成年初预算的0%，决算数大于预算数的主要原因是预算未单独批复此项。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为184.41万元，支出决算为319.68万元，完成年初预算的173.35%，决算数大于预算数的主要原因一是2021年初经考试录用人员三名，相关社保、医疗、公积金等经费支出均有所增加；二是含住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴（项）中在职人员提租补贴支出。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为8万元，支出决算为6.2万元，完成年初预算的77.5%，决算数小于预算数的主要原因是怀远县审计局厉行节约，减少开支。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。年初预算为410万元，支出决算为354.23万元，完成年初预算的86.40%，决算数小于预算数的主要原因一是政府投资审计转型，导致政府购买服务项目下降；二是怀远县审计局厉行节约，减少开支。

5.一般公共服务（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）。  年初预算为0万元，支出决算为1.80万元，完成年初预算的0%，决算数大于预算数的主要原因是预算未单独批复此项。

    6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为0.33万元，支出决算为1.11万元，完成年初预算的336.36%，决算数大于预算数的主要原因是遗属补助费用标准提高。

7．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为24.03万元，支出决算为24.33万元，完成年初预算的101.25%，决算数大于预算数的主要原因一是2021年初经考试录用人员三名，相关社保、医疗、公积金等经费支出均有所增加；二是养老保险基数增加。

8．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为11.25万元，支出决算为15.25万元，完成年初预算的135.56%。决算数大于预算数的主要原因一是2021年初经考试录用人员三名，相关社保、医疗、公积金等经费支出均有所增加；二是医保基数调整。

9．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为2.68万元，支出决算为2.68万元，完成年初预算的100%。

10．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为32.12万元，支出决算为36.47万元，完成年初预算的113.54%。决算数大于预算数的主要原因一是2021年初经考试录用人员三名，相关社保、医疗、公积金等经费支出均有所增加；二是公积金基数调整。

11．住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴（项）。年初预算为20.17万元，支出决算为4.11万元，完成年初预算的20.38%，决算数小于预算数的主要原因是决算将在职人员的提租补贴归入一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项），该4.11万元仅是退休人员年提租补贴。

 

 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出444.82万元，其中：人员经费369.32万元，主要包括:基本工资114.89万元、奖金86.56万元、伙食补助11.99万元、绩效工资9.21万元、机关事业单位基本养老保险费36.88万元、职业年金缴费6.12万元、职工基本医疗保险缴费3.33万元、其他社会保障缴费0.80万元、住房公积金69.68万元、医疗费17.93万元、退休费5.22万元、生活补助4.20万元、奖励金2.50万元；公用经费75.50万元，主要包括：水费1.24万元、邮电费9.05万元、差旅费5.58万元、公务接待费1.23万元、工会经费1.56万元、其他交通费用11.82万元、其他商品服务支出11.72万元、办公设备购置5.17万元。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

怀远县审计局没有政府性基金预算收入，也没有使用政府性基金预算安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

怀远县审计局没有使用国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

九、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2021年度，安徽省怀远县审计局机关运行经费支出75.50万元，比2020年增加44.20万元，增长141.21%，主要原因一是由于2021年外出审计任务增加，差旅费有所增加，多支出3.05万元；二是人员增加，导致邮电费、水费、其他交通费用、其他商品和服务支出增加18.34万元；三是2020年受疫情影响，机关运行经费支出为近几年来最低，导致2021年较2020年增长幅度偏大。

（二）政府采购支出情况。

    2021年度，安徽省怀远县审计局政府采购支出总额344.26万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出344.26万元。授予中小企业合同金额317.07万元， 占政府采购支出总额的92.10%，其中：授予小微企业合同金额317.07万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2021年12月31日，安徽省怀远县审计局共有车辆0辆，单价50万元以上的通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）关于2021年度预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2021年度纳入部门预算的项目支出全面开展了绩效自评，共三个项目，涉及资金376.2万元，占项目预算总额的100%。从评价情况看，怀远县审计局本年度严格按照年初设定目标和审计相关规定开展工作，项目预算合理，资金使用规范，基本达到了预期绩效目标。

组织对“政府投资审计专项业务费（含工作经费）”、“县属国有企业监事会管理专项业务费”、“审计外勤经费”3个项目开展了部门评价，共涉及资金376.2万元。以上项目由我部门自行组织开展绩效评价。从评价情况看，资金使用规范，成效显著，基本达到了预期绩效目标。

组织对2021年度部门整体支出开展了绩效自评。评价结果显示，2021年，怀远县审计局坚持贯彻落实上级部门和县委县政府的工作要求，通过审计，及时有效地监督，促进各部门单位规范运作，防止资金流失和发生舞弊现象，推动反腐倡廉，基本达到了预期绩效目标。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

怀远县审计局在2021年度部门决算中反映“政府投资审计专项业务费（含工作经费）”、“县属国有企业监事会管理专项业务费”、“审计外勤经费”等3个项目绩效自评结果。

（1）政府投资审计专项业务费（含工作经费）项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。全年预算数为360万元，执行数为344.26万元，完成预算的95.63%。项目绩效目标完成情况：一是通过项目实施，核减各类工程价款12881万元。通过审计，及时有效地监督政府投资建设项目各环节的合法性、真实性、效益性，严肃查处偷工减料、高估冒算、虚增成本等违纪违规问题，促进参与政府投资建设的各部门单位规范运作，防止资金流失和发生舞弊现象，推动反腐倡廉。政府投资建设项目审计的成果突出，完成率100%；二是通过该项目的实施，怀远县审计局政府投资审计专项业务得到了社会普遍认可和赞同，且积极支持；政府投资审计专项业务管理制度健全，工作程序规范，工作积极性高，服务对象普遍反映良好；年度内未出现过影响我县经济发展的不良事件，开展政府投资审计专项业务对节约财政资金，创造更好的经济和社会效益影响程度明显。发现的主要问题及原因：预算编制执行度较高，基本达到了预期目标，但自评过程中发现，项目预算年末未执行完毕。下一步改进措施：加快预算执行，提升预算执行效率。

项目支出绩效自评表
（  2021 年度）
项目名称			政府投资审计专项业务
主管部门			怀远县审计局				实施单位	怀远县审计局政府投资审计中心
项目资金 （万元）				年初预算数	全年预算数（A）		全年执行数（B）		分值	执行率（B/A)	得分
			年度资金总额：	360	360		344.26		10	95.63%	10
			其中：本年财政拨款	360	360		344.26		-	95.63%	-
			上年结转资金	0	0		0		-	0	-
			其他资金	0	0		0		-	0	-
年度总体目标完成情况	预期目标						实际完成情况
	通过审计，及时有效地监督政府投资建设项目各个环节的合法性、真实性、效益性，严肃查处偷工减料、高估冒算、虚增成本等违纪违规问题，促进参与政府投资建设的各部门单位规范运作，防止资金流失和发生舞弊现象，推动反腐倡廉。						本年度严格按照年初设定目标和审计相关规定开展工作，基本达到年初设定目标。
年度绩效指标完成情况	一级 指标	二级指标	三级指标			年度指标值	实际完成值	分值	得分	偏差原因分析及改进措施
	产 出 指 标 (50分)	数量指标	指标1：聘任的中介机构数量			>=20家	20	5	5
			指标2：实施的政府投资审计项目数			>=14个	14	10	10
		质量指标	政府投资建设项目审计的成效、成果			成效显著、成果突出	成效显著、成果突出	20	20
		时效指标	指标1：资金在规定时间下达			100%	100%	5	5
			指标2：各项任务完成及时率			>=98%	100%	5	5
		成本指标	预算控制率			<=100%	95.63%	5	5
	效 益 指 标 (30分)	经济效益 指标	提高财政资金使用效益，促进地方经济发展			显著提高	显著提高	15	15
		社会效益 指标	通过项目审计，促进建设单位加强管理、完善程序			成效显著	成效显著	10	10
		可持续影 响指标	节约财政资金，创造更好的经济和社会效益			稳步提升	稳步提升	5	5
	满意度指标 (10分)	服务对象 满意度指标	党委、政府和群众对政府建设项目质量满意度			>=98%	>=98%	10	10
总分								100	100

 

（2）县属国有企业监事会管理专项业务费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，全年预算数10万元，执行数9.96万元，完成预算的99.64%。项目绩效目标完成情况：通过核查，进一步摸清了怀投集团的运营情况，揭示了怀投集团在运营中存在的风险和问题，并针对问题提出了核查意见建议，促进了地方经济高质量发展，提高财政资金使用效益，确保国有资产保值增值和安全。通过核查，进一步树立底线思维和风险意识，加强风险防控，有效化解和防范各类风险。发现的主要问题及原因：预算编制执行度较高，基本达到了预期目标，但自评过程中发现，项目预算执行进度较慢。下一步改进措施：加快预算执行，提升预算执行效率。

项目支出绩效自评表
（  2021 年度）
项目名称			县属国有企业监事会管理专项业务费
主管部门			怀远县审计局				实施单位	怀远县审计局
项目资金 （万元）				年初预算数	全年预算数（A）		全年执行数（B）		分值	执行率（B/A)	得分
			年度资金总额：	10	10		9.96		10	99.64%	10
			其中：本年财政拨款	10	10		9.96		-	99.64%	-
			上年结转资金	0	0		0		-	0	-
			其他资金	0	0		0		-	0	-
年度总体目标完成情况	预期目标						实际完成情况
	通过核查，进一步摸清怀投集团的运营情况，揭示怀投集团在运营中存在的风险和问题，并针对问题提出核查意见建议。						本年度严格按照年初设定目标和审计相关规定开展工作，基本达到年初设定目标。
年度绩效指标完成情况	一级 指标	二级指标	三级指标			年度指标值	实际完成值	分值	得分	偏差原因分析及改进措施
	产出指标	数量指标	每年支付的次数			≥1次	1	5	5
		质量指标	揭示风险，提升运营成效			成效显著、成果突出	成效显著、成果突出	20	20
		时效指标	指标1：资金在规定时间下达			100%	100%	10	10
			指标2：各项任务完成及时率			>=98%	100%	10	10
		成本指标	预算控制率			<=100%	100%	5	5
	效益指标	经济效益指标	确保国有资产保值增值和安全			成效显著	成效显著	10	10
		社会效益指标	树立底线思维和风险意识，加强风险防控			显著提高	显著提高	15	15
		可持续影 响指标	节约财政资金，创造更好的经济和社会效益			稳步提升	稳步提升	5	5
	满意度指标	满意度指标	党委、政府和群众对审计质量满意度			>=98%	>=98%	10	10
总分								100	100

 

（3）审计外勤经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，全年预算数6.2万元，执行数6.2万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：通过审计，保质保量完成政府交办的各类审计项目，为节约财政资金、推进被审计单位建章立制、规范管理发挥积极作用。发现的主要问题及原因：预算编制执行度较高，项目经费较为紧张。下一步改进措施：根据项目执行情况，综合考虑，合理制定明年预算数。

项目支出绩效自评表
（  2021 年度）
项目名称			审计外勤经费
主管部门			怀远县审计局				实施单位	怀远县审计局
项目资金 （万元）				年初预算数	全年预算数（A）		全年执行数（B）		分值	执行率（B/A)	得分
			年度资金总额：	6.2	6.2		6.2		10	100.00%	10
			其中：本年财政拨款	6.2	6.2		6.2		-	100.00%	-
			上年结转资金	0	0		0		-	0	-
			其他资金	0	0		0		-	0	-
年度总体目标完成情况	预期目标						实际完成情况
	通过审计，保质保量完成政府交办的各类审计项目，为节约财政资金、推进被审计单位建章立制、规范管理发挥积极作用。						本年度严格按照年初设定目标和审计相关规定开展工作，基本达到年初设定目标。
年度绩效指标完成情况	一级 指标	二级指标	三级指标			年度指标值	实际完成值	分值	得分	偏差原因分析及改进措施
	产 出 指 标 (50分)	数量指标	指标1：实施的审计项目			≥30个	32	5	5
		质量指标	指标1：效果			效果明显	效果明显	20	20
		时效指标	指标1：资金在规定时间下达			100%	100%	5	5
			指标2：各项任务完成及时率			>=98%	100%	10	10
		成本指标	指标1：预算控制率			<=100%	100%	10	10
	效 益 指 标 (30分)	经济效益 指标	指标1：节约财政资金			成效显著	成效显著	15	15
		社会效益 指标	指标1：推进被审计单位建章立制、规范管理			显著提高	显著提高	10	10
		可持续影 响指标	指标1：提高审计质量和效率			稳步提升	稳步提升	5	5
	满意度指标 (10分)	服务对象 满意度指标	党委、政府和群众对政府建设项目质量满意度			>=98%	>=98%	10	10
总分								100	100

3.部门评价项目绩效评价结果。

   《2021年度政府投资审计专项业务费（含工作经费）项目绩效评价报告》见“第五部分附件”。

第四部分 名词解释

    一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

    二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    三、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

四、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

五、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    六、其他收入：指除财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入以外的各项收入。

    七、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

八、年初结转和结余：指以前年度安排、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

九、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政拨款结余中提取的职工福利基金、事业基金等。

十、年末结转和结余：指单位本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化未全部执行或未执行，结转到以后年度继续使用的资金，或项目已经完成等产生的结余资金。

十一、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十五、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

2021年度政府投资审计专项业务费（含工作经费）项目绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

我局在上级审计机关及县委、县政府的领导下，依据《中华人民共和国审计法》、《安徽省审计监督条例》和《怀远县人民政府关于印发怀远县政府投资建设项目审计监督办法（修订版）的通知》（怀政〔2021〕9号）等有关法律、法规，结合工作实际，以完善投资项目管理、提高财政资金使用效益为目的，不断加大工作力度，提高工作水平，较好地完成了县委、县政府交办的各项审计任务，取得了较好的经济和社会效益。

2. 主要内容及实施情况

根据年初设定的绩效目标，政府购买服务方式实施投资审计项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为360万元，执行数为344.26万元，完成预算的95.63%。主要产出和效果：通过项目实施，核减各类工程价款12881万元。通过审计，及时有效地监督政府投资建设项目各环节的合法性、真实性、效益性，严肃查处偷工减料、高估冒算、虚增成本等违纪违规问题，促进参与政府投资建设的各部门单位规范运作，防止资金流失和发生舞弊现象，推动反腐倡廉；在监督的同时，及时向政府及有关部门单位反馈审计意见和信息，提高相关单位管理水平，促进形成政府投资建设项目过程的有效制约机制。

3.项目资金投入和使用情况

根据年初设定的绩效目标，政府购买服务方式实施投资审计项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为360万元（含工作经费30万元），执行数为344.26万元（其中：工作经费执行24.95万元；政府投资专项审计业务费执行319.31万元），完成预算的95.63%。专项资金使用情况如下（单位：万元）：

 

2021年度政府投资审计专项业务绩效评价报告

财政资金基础数据表

 

序号	单位	项目名称	项目资金及使用情况（万元）
			预算资金	实际使用
全 年 合 计			360	344.26
1	鑫诚小型	政府投资审计协审费用		102.46
2	人和小型	政府投资审计协审费用		38.66
3	华普小型	政府投资审计协审费用		101.51
4	天健小型	政府投资审计协审费用		0.39
5	永合德勤小型	政府投资审计协审费用		29.05
6	立信国际小型	政府投资审计协审费用		0.99
7	鼎信小型	政府投资审计协审费用		8.95
8	华邃小型	政府投资审计协审费用		1.67
9	永郃小型	2021年怀投集团监事会行使职权情况审计协审费用		4.65
10	永郃	怀远县榴城镇及荆山镇历年征迁项目补偿资金需求情况审核协审费用		13.00
11	江苏益城小型	白乳泉景区综合提升项目已完工程投资价款及费用审核费用		15.68
12	县经信局	资产评估报告复核费用		2.3

（1）按照合同约定计算后，支付8家造价咨询公司政府投资审计协审费用283.68万元。

（2）支付安徽永郃会计师事务所有限公司2021年怀投集团监事会行使职权情况审计协审费用4.65万元。

（3）支付安徽永郃会计师事务所有限公司怀远县榴城镇及荆山镇历年征迁项目补偿资金需求情况审核协审费用13万元。

（4）支付江苏益诚建设工程咨询有限公司白乳泉景区综合提升项目已完工程投资价款及费用审核费用15.68万元。

（5）资产评估费用，支付2.3万元。

（6）工作经费，支付24.95万元。

   （二）项目绩效目标

1.项目绩效总体目标及阶段性目标情况

通过审计，及时有效地监督政府投资建设项目各个环节的合法性、真实性、效益性，严肃查处偷工减料、高估冒算、虚增成本等违纪违规问题，促进参与政府投资建设的各部门单位规范运作，防止资金流失和发生舞弊现象，推动反腐倡廉。

本年度严格按照年初设定目标和审计相关规定开展工作，基本达到年初设定目标。

2.项目预期投入情况

项目全年预算数为360万元。

3.预期主要的经济、政治和社会效益

通过项目审计，促进建设单位加强管理、完善程序，提高财政资金使用效益，促进地方经济发展，节约财政资金，创造更好的经济和社会效益，提高党委、政府和群众对政府建设项目质量的满意度。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1.评价的目的

（1）通过对怀远县审计局2021年度政府投资审计专项业务的绩效评价，了解和掌握项目实施的具体情况，评价其项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金的使用效益。

（2）促进建设单位加强管理、完善程序，提高财政资金使用效益，促进地方经济发展，节约财政资金，创造更好的经济和社会效益，提高管理水平，同时为项目后续资金投入、分配和管理提供决策依据。

2.评价的对象

怀远县审计局2021年度政府投资审计专项业务

3.评价的范围

怀远县审计局2021年度政府投资审计专项业务的完成情况、专项资金投入的运行情况、项目实施后产生的绩效情况。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

1.评价原则

（1）独立原则。

（2）客观原则。

（3）规范原则。

2.评价方法

根据怀远县审计局2021年度政府投资审计专项业务的实际情况，我们主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法进行评价，同时听取工作汇报、调阅核实相关资料、查看项目现场等方式开展评价工作。

3.评价指标体系及评价标准

根据怀远县审计局2021年度政府投资审计专项业务绩效评价的特点，为充分反映专项资金使用效益和项目实施情况，本次绩效评价根据项目具体实施内容制定了绩效评价指标体系。同时根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、蚌埠市财政局《蚌埠市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程》（蚌财绩〔2021〕53号）设立预算资金执行率、产出、效益、满意度四个一级指标以及相应的二级指标和三级指标。4个一级指标的分值为预算资金执行率10分，产出指标50分，效益指标30分，满意度指标10分，共计100分。计分采用量化标准，满分为100分，根据得分的不同情况将评价结果划分为三个等级：总分在100-80%(含80%)为达成预期指标，80-60%(含60%)为部分达成预期指标并具有一定效果，60-0%分为未达成预期指标且效果较差。

（三）绩效评价工作过程。

根据怀远县审计局2021年度政府投资审计专项业务绩效评价实施方案，严肃对待绩效评价工作，主要通过听取工作汇报、调阅核实相关资料、察看项目现场等方式对核查结果和上报资料进行分析和评价，项目组将按照评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，从预算资金执行情况、项目产出情况、项目效益情况、项目满意度情况四个方面进行绩效评价工作，经复核后得出分值。

三、综合评价情况及评价结论

依据评分标准和绩效分值，对四大类22个指标进行了逐项评分，经评价，得分100分，评价结果为达成预期指标。依据评分标准和绩效分值，对四大类指标进行了逐项评分，经评价，得分100分。从指标得分情况来看，怀远县审计局政府投资审计专项业务绩效评价报告在产出指标、效益指标、预算资金执行率指标情况方面得分均较好。具体如下表：

 

2021年度政府投资审计专项业务项目绩效评价评分情况表
序号	一级 指标	二级 指标	三级 指标	标准分值	评分情况	得分	扣分
1	产出指标	数量指标	聘任的中介机构数量	5	5	5	0
2	产出指标	数量指标	实施的政府投资审计项目数	10	10	10	0
3	产出指标	质量指标	政府投资建设项目审计的成效、成果	20	20	20	0
4	产出指标	时效指标	资金在规定时间下达	5	5	5	0
5	产出指标	时效指标	各项任务完成及时率	5	5	5	0
6	产出指标	成本指标	预算控制率	5	5	5	0
7	效益指标	经济效益 指标	提高财政资金使用效益，促进地方经济发展	15	15	15	0
8	效益指标	社会效益 指标	通过项目审计，促进建设单位加强管理、完善程序	10	10	10	0
9	效益指标	可持续影 响指标	节约财政资金，创造更好的经济和社会效益	5	5	5	0
10	满意度指标	服务对象 满意度指标	党委、政府和群众对政府建设项目质量满意度	10	10	10	0
11	预算资金执行情况			10	10	10	0
合计				100	100	100	0

四、绩效评价指标分析

（一）预算资金执行情况

指标满分10分，评价得分10分，得分率为100%。

项目全年预算数为360万元，执行数为344.26万元，完成预算的95.63%。

该项目自评表中各项内容已按要求填写完整，指标得分、得分汇总填写正确，财政资金执行进度符合当年财政大平台指标执行进度数据，2021年绩效目标已完成。该项目已制定相应的财务和业务管理制度,财务和业务管理制度合规、完整。该项目申报、总结资料齐全、完整。

（二）项目产出情况

指标满分50分，评价得分50分，得分率为100%。

1. 产出数量-聘任的中介机构数量：标准分值5分，本项评价得分5分。

该项目本年实际聘任的中介机构数量20家，聘任的中介机构数量完成率100%。

2. 产出数量-实施的政府投资审计项目数：标准分值10分，本项评价得分10分。

该项目本年实际实施的政府投资审计项目14个，实施的政府投资审计项目数完成率100%。

3. 产出质量-政府投资建设项目审计的成果：标准分值20分，本项评价得分20分。

通过项目实施，核减各类工程价款12881万元。通过审计，及时有效地监督政府投资建设项目各环节的合法性、真实性、效益性，严肃查处偷工减料、高估冒算、虚增成本等违纪违规问题，促进参与政府投资建设的各部门单位规范运作，防止资金流失和发生舞弊现象，推动反腐倡廉。政府投资建设项目审计的成果突出，完成率100%。

4. 产出时效-资金在规定时间下达：标准分值5分，本项评价得分5分。

《怀远县人民政府关于印发怀远县政府投资建设项目审计监督办法的通知》第十八条规定：“审计机关履行政府投资建设项目审计监督职责所必需的经费，包括组织社会中介机构、聘请专业人员以及购置必要专用设备等审计费用，列入同级财政预算”，财政及时依据年初预算拨付项目资金。

5. 产出时效-各项任务完成及时率：标准分值5分，本项评价得分5分。

6. 产出成本-预算控制率：标准分值5分，本项评价得分5分。

项目全年预算数为360万元，执行数为344.26万元，小于全年预算数360万元，预算控制率完成率100%。

（三）项目效益情况

指标满分30分，评价得分30分，得分率为100%。

1.经济效益-提高财政资金使用效益，促进地方经济发展：标准分值15分，本项评价得分15分。

通过该项目的实施，促进了地方经济高质量发展，提高财政资金使用效益，促进地方经济发展。

2.社会效益-通过项目审计，促进建设单位加强管理、完善程序：标准分值10分，本项评价得分10分。

根据调查，通过项目审计，促进建设单位加强管理、完善程序。

3.可持续影响指标-节约财政资金，创造更好的经济和社会效益：标准分值5分，本项评价得分5分。

通过该项目的实施，怀远县审计局政府投资审计专项业务得到了社会普遍认可和赞同，且积极支持；政府投资审计专项业务管理制度健全，工作程序规范，工作积极性高，服务对象普遍反映良好；年度内未出现过影响我县经济发展的不良事件，开展政府投资审计专项业务对节约财政资金，创造更好的经济和社会效益影响程度明显。

（四）满意度情况

满意度指标-项目服务对象满意度：标准分值10分，本项评价得分10分。

通过询问了解、电话访问、现场走访等形式，对服务对象满意度进行调查，获取对项目实施效果的满意程度为100%，得分10分。

五、有关建议

（一）加强项目谋划，充分考虑实际情况进行认真分析研究，按照有关规范和规定要求精准测算预算资金，保障工程顺利实施，提高财政资金使用效益。

（二）进一步结合实际建立健全有关项目管理制度，规范项目工程和资金管理，加强督促协调、严格把控，保障项目及时实施完成，发挥预期效益。

怀远县审计局2021年度决算公开表.XLS