怀远县审计局部门决算中项目绩效自评结果

 

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

我局在上级审计机关及县委、县政府的领导下，依据《中华人民共和国审计法》、《安徽省审计监督条例》和《怀远县人民政府关于印发怀远县政府投资建设项目审计监督办法（修订版）的通知》（怀政〔2021〕9号）等有关法律、法规，结合工作实际，以完善投资项目管理、提高财政资金使用效益为目的，不断加大工作力度，提高工作水平，较好地完成了县委、县政府交办的各项审计任务，取得了较好的经济和社会效益。

2. 主要内容及实施情况

根据年初设定的绩效目标，政府购买服务方式实施投资审计项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为360万元，执行数为344.26万元，完成预算的95.63%。主要产出和效果：通过项目实施，核减各类工程价款12881万元。通过审计，及时有效地监督政府投资建设项目各环节的合法性、真实性、效益性，严肃查处偷工减料、高估冒算、虚增成本等违纪违规问题，促进参与政府投资建设的各部门单位规范运作，防止资金流失和发生舞弊现象，推动反腐倡廉；在监督的同时，及时向政府及有关部门单位反馈审计意见和信息，提高相关单位管理水平，促进形成政府投资建设项目过程的有效制约机制。

3.项目资金投入和使用情况

根据年初设定的绩效目标，政府购买服务方式实施投资审计项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为360万元（含工作经费30万元），执行数为344.26万元（其中：工作经费执行24.95万元；政府投资专项审计业务费执行319.31万元），完成预算的95.63%。专项资金使用情况如下（单位：万元）：

 

2021年度政府投资审计专项业务绩效评价报告

财政资金基础数据表

 

序号	单位	项目名称	项目资金及使用情况（万元）
			预算资金	实际使用
全 年 合 计			360	344.26
1	鑫诚小型	政府投资审计协审费用		102.46
2	人和小型	政府投资审计协审费用		38.66
3	华普小型	政府投资审计协审费用		101.51
4	天健小型	政府投资审计协审费用		0.39
5	永合德勤小型	政府投资审计协审费用		29.05
6	立信国际小型	政府投资审计协审费用		0.99
7	鼎信小型	政府投资审计协审费用		8.95
8	华邃小型	政府投资审计协审费用		1.67
9	永郃小型	2021年怀投集团监事会行使职权情况审计协审费用		4.65
10	永郃	怀远县榴城镇及荆山镇历年征迁项目补偿资金需求情况审核协审费用		13.00
11	江苏益城小型	白乳泉景区综合提升项目已完工程投资价款及费用审核费用		15.68
12	县经信局	资产评估报告复核费用		2.3

（1）按照合同约定计算后，支付8家造价咨询公司政府投资审计协审费用283.68万元。

（2）支付安徽永郃会计师事务所有限公司2021年怀投集团监事会行使职权情况审计协审费用4.65万元。

（3）支付安徽永郃会计师事务所有限公司怀远县榴城镇及荆山镇历年征迁项目补偿资金需求情况审核协审费用13万元。

（4）支付江苏益诚建设工程咨询有限公司白乳泉景区综合提升项目已完工程投资价款及费用审核费用15.68万元。

（5）资产评估费用，支付2.3万元。

（6）工作经费，支付24.95万元。

   （二）项目绩效目标

1.项目绩效总体目标及阶段性目标情况

通过审计，及时有效地监督政府投资建设项目各个环节的合法性、真实性、效益性，严肃查处偷工减料、高估冒算、虚增成本等违纪违规问题，促进参与政府投资建设的各部门单位规范运作，防止资金流失和发生舞弊现象，推动反腐倡廉。

本年度严格按照年初设定目标和审计相关规定开展工作，基本达到年初设定目标。

2.项目预期投入情况

项目全年预算数为360万元。

3.预期主要的经济、政治和社会效益

通过项目审计，促进建设单位加强管理、完善程序，提高财政资金使用效益，促进地方经济发展，节约财政资金，创造更好的经济和社会效益，提高党委、政府和群众对政府建设项目质量的满意度。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1.评价的目的

（1）通过对怀远县审计局2021年度政府投资审计专项业务的绩效评价，了解和掌握项目实施的具体情况，评价其项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金的使用效益。

（2）促进建设单位加强管理、完善程序，提高财政资金使用效益，促进地方经济发展，节约财政资金，创造更好的经济和社会效益，提高管理水平，同时为项目后续资金投入、分配和管理提供决策依据。

2.评价的对象

怀远县审计局2021年度政府投资审计专项业务

3.评价的范围

怀远县审计局2021年度政府投资审计专项业务的完成情况、专项资金投入的运行情况、项目实施后产生的绩效情况。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

1.评价原则

（1）独立原则。

（2）客观原则。

（3）规范原则。

2.评价方法

根据怀远县审计局2021年度政府投资审计专项业务的实际情况，我们主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法进行评价，同时听取工作汇报、调阅核实相关资料、查看项目现场等方式开展评价工作。

3.评价指标体系及评价标准

根据怀远县审计局2021年度政府投资审计专项业务绩效评价的特点，为充分反映专项资金使用效益和项目实施情况，本次绩效评价根据项目具体实施内容制定了绩效评价指标体系。同时根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、蚌埠市财政局《蚌埠市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程》（蚌财绩〔2021〕53号）设立预算资金执行率、产出、效益、满意度四个一级指标以及相应的二级指标和三级指标。4个一级指标的分值为预算资金执行率10分，产出指标50分，效益指标30分，满意度指标10分，共计100分。计分采用量化标准，满分为100分，根据得分的不同情况将评价结果划分为三个等级：总分在100-80%(含80%)为达成预期指标，80-60%(含60%)为部分达成预期指标并具有一定效果，60-0%分为未达成预期指标且效果较差。

（三）绩效评价工作过程。

根据怀远县审计局2021年度政府投资审计专项业务绩效评价实施方案，严肃对待绩效评价工作，主要通过听取工作汇报、调阅核实相关资料、察看项目现场等方式对核查结果和上报资料进行分析和评价，项目组将按照评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，从预算资金执行情况、项目产出情况、项目效益情况、项目满意度情况四个方面进行绩效评价工作，经复核后得出分值。

三、综合评价情况及评价结论

依据评分标准和绩效分值，对四大类22个指标进行了逐项评分，经评价，得分100分，评价结果为达成预期指标。依据评分标准和绩效分值，对四大类指标进行了逐项评分，经评价，得分100分。从指标得分情况来看，怀远县审计局政府投资审计专项业务绩效评价报告在产出指标、效益指标、预算资金执行率指标情况方面得分均较好。具体如下表：

 

2021年度政府投资审计专项业务项目绩效评价评分情况表
序号	一级 指标	二级 指标	三级 指标	标准分值	评分情况	得分	扣分
1	产出指标	数量指标	聘任的中介机构数量	5	5	5	0
2	产出指标	数量指标	实施的政府投资审计项目数	10	10	10	0
3	产出指标	质量指标	政府投资建设项目审计的成效、成果	20	20	20	0
4	产出指标	时效指标	资金在规定时间下达	5	5	5	0
5	产出指标	时效指标	各项任务完成及时率	5	5	5	0
6	产出指标	成本指标	预算控制率	5	5	5	0
7	效益指标	经济效益 指标	提高财政资金使用效益，促进地方经济发展	15	15	15	0
8	效益指标	社会效益 指标	通过项目审计，促进建设单位加强管理、完善程序	10	10	10	0
9	效益指标	可持续影 响指标	节约财政资金，创造更好的经济和社会效益	5	5	5	0
10	满意度指标	服务对象 满意度指标	党委、政府和群众对政府建设项目质量满意度	10	10	10	0
11	预算资金执行情况			10	10	10	0
合计				100	100	100	0

四、绩效评价指标分析

（一）预算资金执行情况

指标满分10分，评价得分10分，得分率为100%。

项目全年预算数为360万元，执行数为344.26万元，完成预算的95.63%。

该项目自评表中各项内容已按要求填写完整，指标得分、得分汇总填写正确，财政资金执行进度符合当年财政大平台指标执行进度数据，2021年绩效目标已完成。该项目已制定相应的财务和业务管理制度,财务和业务管理制度合规、完整。该项目申报、总结资料齐全、完整。

（二）项目产出情况

指标满分50分，评价得分50分，得分率为100%。

1. 产出数量-聘任的中介机构数量：标准分值5分，本项评价得分5分。

该项目本年实际聘任的中介机构数量20家，聘任的中介机构数量完成率100%。

2. 产出数量-实施的政府投资审计项目数：标准分值10分，本项评价得分10分。

该项目本年实际实施的政府投资审计项目14个，实施的政府投资审计项目数完成率100%。

3. 产出质量-政府投资建设项目审计的成果：标准分值20分，本项评价得分20分。

通过项目实施，核减各类工程价款12881万元。通过审计，及时有效地监督政府投资建设项目各环节的合法性、真实性、效益性，严肃查处偷工减料、高估冒算、虚增成本等违纪违规问题，促进参与政府投资建设的各部门单位规范运作，防止资金流失和发生舞弊现象，推动反腐倡廉。政府投资建设项目审计的成果突出，完成率100%。

4. 产出时效-资金在规定时间下达：标准分值5分，本项评价得分5分。

《怀远县人民政府关于印发怀远县政府投资建设项目审计监督办法的通知》第十八条规定：“审计机关履行政府投资建设项目审计监督职责所必需的经费，包括组织社会中介机构、聘请专业人员以及购置必要专用设备等审计费用，列入同级财政预算”，财政及时依据年初预算拨付项目资金。

5. 产出时效-各项任务完成及时率：标准分值5分，本项评价得分5分。

6. 产出成本-预算控制率：标准分值5分，本项评价得分5分。

项目全年预算数为360万元，执行数为344.26万元，小于全年预算数360万元，预算控制率完成率100%。

（三）项目效益情况

指标满分30分，评价得分30分，得分率为100%。

1.经济效益-提高财政资金使用效益，促进地方经济发展：标准分值15分，本项评价得分15分。

通过该项目的实施，促进了地方经济高质量发展，提高财政资金使用效益，促进地方经济发展。

2.社会效益-通过项目审计，促进建设单位加强管理、完善程序：标准分值10分，本项评价得分10分。

根据调查，通过项目审计，促进建设单位加强管理、完善程序。

3.可持续影响指标-节约财政资金，创造更好的经济和社会效益：标准分值5分，本项评价得分5分。

通过该项目的实施，怀远县审计局政府投资审计专项业务得到了社会普遍认可和赞同，且积极支持；政府投资审计专项业务管理制度健全，工作程序规范，工作积极性高，服务对象普遍反映良好；年度内未出现过影响我县经济发展的不良事件，开展政府投资审计专项业务对节约财政资金，创造更好的经济和社会效益影响程度明显。

（四）满意度情况

满意度指标-项目服务对象满意度：标准分值10分，本项评价得分10分。

通过询问了解、电话访问、现场走访等形式，对服务对象满意度进行调查，获取对项目实施效果的满意程度为100%，得分10分。

五、有关建议

（一）加强项目谋划，充分考虑实际情况进行认真分析研究，按照有关规范和规定要求精准测算预算资金，保障工程顺利实施，提高财政资金使用效益。

（二）进一步结合实际建立健全有关项目管理制度，规范项目工程和资金管理，加强督促协调、严格把控，保障项目及时实施完成，发挥预期效益。