怀远县审计局2019年度审计项目计划

怀远县审计局2019年度审计项目计划

  一、审计项目安排的总体思路

  2019年审计计划安排的总体思路是，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，深入贯彻习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，认真落实县委、县政府和上级审计机关的决策部署，坚持稳中求进的工作总基调，坚持新发展理念，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，聚焦推进“五大发展行动计划”、服务打好“三大攻坚战”，全力推进审计全覆盖，着力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，为全面建成小康社会、“打造皖北最美县城、建设美好幸福怀远”做出积极贡献。

    二、审计项目安排的基本原则

    （一）围绕中心，服务大局。紧紧围绕县委、县政府中心工作，准确把握审计工作着力点，扎实开展重大政策落实跟踪审计，不断深化财政、民生、经济责任、政府投资等审计，积极探索开展领导干部自然资源资产离任审计；加强对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节的审计监督。

     （二）紧扣主线，统筹推进。坚持滚动计划、有效整合、区别对待、循序渐进，年度计划与中长期规划相衔接，以领导干部经济责任审计为主线，统筹安排各类审计项目，拓展审计监督覆盖面，推动实现有步骤、有重点、有深度、有成效的审计全覆盖。    

（三）强化服务，促进发展。坚持客观求实，积极推动审计发现问题整改；找准审计服务关键点，注重做好引导、预防和参谋，着力服务部门科学管理、服务领导科学决策、服务大局科学发展，积极发挥审计监督服务经济社会发展的建设性作用。

    （四）创新理念，提高效率。创新审计工作组织方式和技术方法，改革审计管理模式，强化审计资源整合，统筹使用国家审计、内部审计和社会审计力量；严控审计现场时间，推进审计信息化建设，树立科技强审理念，加大数据集中和关联分析力度，提高审计质量和效率。

    三、2019年度审计项目安排

    根据工作需要，2019年初步计划安排6大类99个审计项目，其中：重大政策落实审计项目1个，财政审计项目8个，政府投资审计项目70个，对社会中介机构审计结果核查项目2个，经济责任审计项目17个，领导干部自然资源资产管理和环境保护责任履行情况审计项目1个。

（一）政策落实审计

2019年计划安排重大政策落实情况审计项目1个。

1.国家重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）。

审计目标和重点：以推动重大政策和决策部署贯彻落实，促进建设美好幸福怀远为目标，重点关注“三去一降一补”任务落实、实施“五大发展行动计划”、打好“三大攻坚战”、“放管服”改革推进、减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、惠农补贴“一卡通”管理使用、中央八项规定精神和省市县委相关规定精神贯彻落实情况等，严肃揭示“四风”问题，促进政令畅通，推动政策落地和发挥实效。

组织方式：农业与资源环保审计科牵头组织，各科室协同实施，审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。2019年安排的所有审计项目都要把重大政策措施落实情况作为重要审计内容。

审计时间：本项目为全年全过程跟踪审计。按季度将跟踪审计报告主送县政府，抄送市审计局。

审计结果公开方式：按市审计局要求办理。

    （二）财政审计

    2019年计划安排财政审计项目8个。其中县本级预算执行审计项目1个，部门预算执行审计项目4个，重点事项审计调查项目2个，全省预算执行重点事项审计调查省市县联动项目1个。

    1.2018年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计。

    审计目标和重点：以推动建立现代财政制度、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效、规范政府预算管理体系为目标，在总体把握县本级预算执行情况的基础上，重点关注重大政策落实、重点民生资金安排使用、财政资金统筹整合、政府债务管理、国有资本经营预算管理情况等，着重揭示财政运行及管理方面存在的突出问题，促进重大政策措施贯彻落实、政府预算完整统一、财政预算规范管理、财政支出结构优化。

       组织方式：财政审计科组织实施。审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2019年3月开始，6月底结束。

审计结果公开方式：综合公告。

    2.2018年度县直部门（单位）预算执行和其他财政收支情况审计。

审计目标和重点：以推动部门增强公共财政意识、加强预算管理，提升预算管理绩效为目标，重点关注贯彻落实中央及省市县重大政策措施、部门预算管理和财政财务收支的真实合法效益、重点项目支出和预算绩效管理、信息系统和网络安全建设及绩效、国有资产管理、中央八项规定精神贯彻落实情况、“三公”经费和会议费管理使用情况等。

       组织方式：财政审计科牵头组织，电子数据审计科、农业与资源环保审计科、企业金融外资审计科、分别负责实施县行政执法局、县环保局、怀远经济开发区管委会、县林业局2018年度部门预算执行情况审计。审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

    审计时间：2019年3月开始，6月底结束。

    审计结果公开方式：综合公告。

3.专项审计调查。

（1）2017年至2018年怀远县农村“三大革命”项目实施和资金筹集管理使用情况专项审计调查。

审计目标和重点：全面掌握我县农村“三大革命”目标任务、资金筹集管理和项目实施情况，重点关注主管部门是否完善项目实施方案，明确职责分工、年度目标任务和具体工作举措；检查项目是否按计划实施，有无因规划计划不切实际导致项目无法实施或实施进度过慢的问题；检查资金是否及时到位，有无闲置、超范围使用或被转移、套取等问题；检查年度目标任务完成情况，根据预期目标评价项目绩效。

组织方式：电子数据审计科负责实施，审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2019年3月开始，6月底结束。

 审计结果公开方式：综合公告。

    （2）怀远县政府安置房源筹集回迁和管理利用情况专项审计调查。

    审计目标和重点：通过审计，摸清我县安置房源规模、回迁结算情况、结存房源管理利用情况，客观评价我县安置房建设、回迁和存量房管理制度缺陷和薄弱环节，有针对性的提出审计意见建议，促进我县进一步规范安置房管理。本次审计调查的政府安置房源来源主要有政府自建、开发商代建、货币回购、其他等。

组织方式：财政审计科负责实施，审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2019年3月开始，6月底结束。

     审计结果公开方式：综合公告。

    （3）怀远县2018年度“四好农村路”建设实施情况专项审计调查。（省定）

审计目标和重点：以切实推进“四好农村路”建设为目标，重点关注2018年我县“四好农村路”建设、管理、养护、运营等工作目标任务完成情况，专项资金申报、下达、使用、管理和绩效情况，聚焦全县农村公路建、管、护、运营中存在的突出问题，分析提出完善政策机制的意见建议，推动“四好农村路”建设高质量可持续发展，为美好幸福怀远建设提供更好保障。

    组织方式：企业金融外资审计科负责实施，审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

 审计时间：2019年3月开始，4月底结束。

 审计结果公开方式：按市审计局要求办理。

    （三）政府投资审计

    2019年计划通过政府购买服务方式，实施政府投资建设项目审计70个，其中跟踪审计项目42个（含以前年度开始尚未结束的项目37个），竣工决（结）算审计项目28个。

    1.政府投资建设项目跟踪审计。

 2019年继续实施307省道怀远段升级改造项目等37个在建工程跟踪审计，对普渡安置区、马湖安置区、新星安置区三期、怀远县2019年市政道路一期、怀远县常坟镇行蓄洪区居民迁建安置区等5个建设项目进行跟踪审计。

审计目标和重点：以规范重点项目工程建设管理行为，确保建设资金合规高效使用，促进项目顺利实施为目标，重点关注建设项目立项决策审批、工程招投标、合同签订及执行、工程造价管控、质量管控、进度管控、建设资金筹集管理和使用、工程价款结算和竣工决算情况等。及时向政府及有关部门单位反馈审计信息，促进参与政府投资项目建设的各部门单位规范运作，提高管理水平。

      组织方式：固定资产投资审计科、县政府投资审计中心组织实施，协审库各社会中介机构专业人员参与。

    审计时间：全年全过程实施，当年未审计结束的项目至12月末提交阶段性审计报告。

       审计结果公开方式：综合公告。

    2.政府投资建设项目竣工决（结）算审计。

    2019年计划对怀远县2018年下半年市政工程、怀远县非建档立卡村通村道路硬化工程等28个建设项目进行工程竣工决（结）算审计。

审计目标和重点：以控制成本，规范管理，提高投资绩效为目标，重点关注建设程序执行、施工过程管理、资金管理使用、工程造价控制、价款结算情况等。严肃查处偷工减料、高估冒算、虚增成本等问题，综合分析评价项目投资绩效。

    组织方式：县政府投资审计中心组织，协审库各社会中介机构专业人员参与。

    审计时间：2019年1月开始。

    审计结果公开方式：综合公告。

 （四）社会中介机构审计结果核查

    2019年计划组织实施怀远县政府投资建设项目协审单位备选库各成员单位2019年上半年、下半年政府投资建设项目造价咨询结果核查。

核查目标和重点：以促进各协审单位及其执业人员严格执行相关法律法规和执业准则，规范执业行为，提升审计质量和水平为目标，重点关注政府投资建设项目造价咨询程序执行、审计过程管理、审计报告的真实准确和客观性、以及重大问题的披露和发表的审计意见等。

      组织方式：县政府投资审计中心组织，协审库各社会中介机构专业人员参与。

      核查时间：2019年5月开始。

核查结果公开方式：综合公告。

（五）经济责任审计

 2019年计划安排经济责任审计项目17个，其中乡镇党政领导干部经济责任审计项目10个，党政部门、事业单位和人民团体等单位主要领导干部经济责任审计7个。

 1.乡镇党政领导干部经济责任审计。

    审计目标和重点：以促进本地区科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权为目标，重点关注中央和省市县重大决策部署贯彻执行、重大经济事项决策的制定和执行、财政财务管理、地方债务管理、中央八项规定精神贯彻落实、以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

    组织方式：县经济责任审计局牵头，财政审计科、电子数据审计科、农业与资源环保审计科、企业金融外资审计科参与。

    审计时间：2019年7月下旬开始。

    审计结果公开方式：结果通报。

    2.党政部门、事业单位和人民团体等单位主要领导干部经济责任审计。

    审计目标和重点：以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注部门工作开展、中央和省市县重大决策部署贯彻落实、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、对所属单位及部门内部管理领导干部的管理监督、以及执行中央八项规定精神，领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

    组织方式：县经济责任审计局牵头，财政审计科、电子数据审计科、农业与资源环保审计科、企业金融外资审计科参与。    审计时间：2019年7月下旬开始。

    审计结果公开方式：结果通报。 

（六）领导干部自然资源资产管理和环境保护责任履行情况审计

   2019年计划安排领导干部自然资源资产管理和环境保护责任履行情况审计项目1个。

 审计目标和重点：以推动加快生态文明体制改革，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行中央和省市县重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、履行监督责任情况、组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行情况等。

组织方式：农业与资源环保审计科组织实施，结合水利局领导干部经济责任审计同步开展。

审计时间：2019年7月下旬开始。

审计结果公开方式：结果通报。

    四、继续实施以前年度审计项目

2019年，继续实施2017年立项、已下达审计通知书尚未完成的经济责任审计项目9个；继续实施2018年立项、尚未实施完成的经济责任审计项目13个；继续实施2016年至2018年立项、已下达审计通知书尚未完成的竣工决算审计项目20个；继续实施2018年立项、已下达审计通知书尚未完成的审计结果核查项目2个。

五、工作要求

（一）坚持旗帜鲜明讲政治，筑牢思想根基。做到“三抓”。抓关键少数，发挥“头雁效应”；抓理论武装， 铸就“党性之魂”；抓阵地建设，建设“精神家园”。认真落实中央、省、市、县委对审计工作的部署要求，以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，全力以赴完成好2019年计划安排。

（二）坚持依法审计、文明审计。坚持在法定职责权限范围内，严格按照法定程序、方式、标准开展审计，严格规范审计取证、资料获取、银行账户查询、延伸调查、审计处理等行为。坚持文明审计，全面客观看待和把握问题，严格执行中央八项规定精神，遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律以及各项廉政规定，严格遵守保密规定和宣传纪律。

（三）提高审计效率。坚持科技强审，创新审计方式方法，提升大数据审计能力，统筹好审计项目和审计组织方式，积极探索新方法，发挥好审计监督合力，严控现场审计时间和报告时间，保证审计工作质量。