怀远县现代农业投资有限公司2015年9月至2020年3月末
资产负债损益情况审计结果

怀远县现代农业投资有限公司2015年9月至2020年3月末

资产负债损益情况审计结果

 （2021年第9号）

   根据《中华人民共和国审计法》规定，2020年9月至2021年2月，怀远县审计局对怀远县现代农业投资有限公司（以下简称“县农投公司”）2015年9月至2020年3月末资产负债和损益情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

报表反映，县农投公司2020年3月末资产14807.82万元，负债6354.24万元 ，所有者权益8453.58 万元。审计确认，2020年3月末资产10994.71万元，负债3731.25万元，所有者权益7263.46万元，2020年3月末资产负债率33.94%

二、审计发现的主要问题

（一）公司治理及内控管理方面。2016年至2020年3月，县农投公司监事会未履行检查公司财务和对公司董事、经理执行公司事务合法合规性的监督职责，也未召开会议研究相关事项。

（二）经营管理方面。流转土地未能充分利用，核心区未能利用的被群众占用及家前屋后占地941.65亩；出借资金到期后本息364万元及违约金89.32万元未收回；2015年9月至2019年12月少收33家企业或种植大户土地租金999.16万元；少收3家公司恢复土地押金155.64万元；2017年直接与合肥禾田园林规划设计院有限公司签订景观带规划设计合同，合同价款40万元。

（三）工程建设管理方面。县农投公司、实施的16个工程项目存在招标控制价审核工作不到位、施工单位未按图施工、工期管控不力、超合同约定工期完工、部分工程多列结算价款、绿化工程苗木死亡数量较多、未及时更换等问题。

（四）财务管理方面。审计抽查发现4个已办理竣工结算审计的项目未结转固定资产；预收租金2344.10万元未及时结转主营业务收入；会计账户使用有误。

三、审计处理意见和建议

针对上述问题，怀远县审计局依法出具审计报告，下达审计决定，要求现代农业投资有限公司在规定的时限内完成整改。建议公司今后严格按照招标管理相关规定履行招标程序，加强项目管理。

四、审计发现问题整改情况

截至2021年10月末，除借出资金到期后本息未及时收回和未及时收取土地流转收入等2个问题仍在整改中，其他问题已完成整改。