怀远县2022年度本级预算执行和其他

财政收支情况审计结果

 

    根据《中华人民共和国审计法》规定，2023年3月至6月，怀远县审计局对怀远县2022年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了财政预算编制、预算执行、财政收支、转移支付、预算管理等情况，对有关重要事项进行了延伸审计。

一、基本情况

2022年，县本级实现一般公共预算财力646527万元，一般公共预算支出638542万元，安排预算稳定调节基金20826万元；政府性基金财力233990万元，支出182156万元，调入一般公共预算51007万元；社保基金征收划缴105489万元；国有资本经营收入24150万元，支出2000万元，调入一般预算22297万元。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制管理及财政资源统筹方面。部分单位漏编收入预算。部分单位支出预算编制不精准导致执行率低。未足额安排预备费。

（二）预算执行和财政收支方面。个别单位非税收入征收管理不规范。财政专户结余资金未清理。乡镇财政保障能力不足占用本级资金。专项转移支付资金下达拨付不及时。个别专项资金（经费）分配使用不合规。

（三）国有资产资源管理方面。部分划转资产闲置，个别资产被侵占。

（四）深化预算管理制度改革方面。部分单位年末突击花钱。个别项目资金绩效评价指标设置不合理。

（五）决算草案编制方面。部分单位经济分类科目使用不规范，“三公”经费管控不严格。

（六）实体账户清理方面。部分预算单位银行账户开设不符合规定。

（七）延伸部门政策落实方面。投保保证金处置不合规。部分幼儿园建筑设计不符合规范，未严格按照规定提取校内资助金。未按规定开展老年助餐服务相关培训，部分部分老年食堂、助餐点面积不达标。相关主管部门对老年食堂、助餐点管理不到位。部分乡镇老年食堂和助餐点固定资产未入账。老年助餐政策宣传力度不够。养老保险待遇发放不规范。在职机关工作人员及事业单位管理人员经商办企业。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，怀远县审计局依据有关规定，出具审计报告，下达审计决定，要求县财政局及相关单位在规定的期限内完成问题整改。建议县财政局规范预算编制执行管理，加强转移支付资金分配管理，严格落实过“紧日子”要求，加强财政监督和绩效管理，提高财政资金配置效率。

 

 

 

怀远县水利局2022年度预算执行和其他

财政收支情况审计结果

 

 根据《中华人民共和国审计法》规定，2023年4月至5月，怀远县审计局对县水利局2022年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、预算执行和财政收支情况

2022年，县财政局批复非税收入预算330万元，实际完成398万元，占预算的121%；调整后支出预算32294万元，实际执行31145万元，执行率96%。

二、审计发现的主要问题

（一）部门预算编制、批复和执行方面。少收水资源费。应收未收水土保持补偿费。无预算购置公务用车。未按规定使用项目资金。

（二）财政收支方面。个别代管工程超投资计划列支建设单位管理费。

（三）重大政策措施落实方面。机井排查不到位，全县地下水取水量不明。水土保持相关事项未在门户网站向社会公告。建设项目未报备水土保持设施验收材料就投入使用。

（四）账务处理方面。应记未记政府非税收入。往来账长期不清理。排涝电费报销程序不规范。

    三、审计处理意见和建议

针对上述问题，怀远县审计局依据有关规定，出具审计报告，下达审计决定，要求水利局在规定的时限内完成问题整改。建议县水利局加强预算管理、资金管理、财务管理和资产管理。

 

怀远县退役军人事务局2022年度预算执行和其他财政收支情况审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》规定，2023年4月至5月，怀远县审计局对县退役军人事务局2022年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、预算执行和财政收支情况

2022年，县财政局批复支出预算3391万元，调整后应执行支出预算9410万元，当年实际执行9328万元，执行率99%。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制、批复和执行方面。“三公”经费超预算及决算编报不实。

（二）财政收支方面。超范围使用专项资金。退役军人档案数字化项目超付服务费。公务卡强制消费目录内的支出未使用公务卡结算。

（三）重大政策落实方面。职业技能培训制度建设不完善。未制定退役士兵待安排工作期间考评办法。

（四）内部管理方面。治安协理员管理制度执行不严。固定资产账实不符。安置后非个人原因未上岗认定程序不规范。

三、审计处理意见和建议

针对上述问题，怀远县审计局依据有关规定，出具审计报告，下达审计决定，要求县退役军人事务局在规定时限内完成问题整改。建议县退役军人事务局县退役军人事务局进一步强化预算管理工作，加强财务管理，完善内部控制制度。

 

 

2021年度和2022年度农民工工资保证金

专项审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》规定，2023年3月至5月，怀远县审计局对2021年度和2022年度农民工工资保证金进行了专项审计，并对重要事项进行了延伸。

一、基本情况

2021年至2022年，县人社局共收取6个项目农民工工资保证金136.13万元，收到59份银行或保险保函项目保证金6399.88万元，为13个项目办理保证金减免4494.58万元，动用工资保证金垫付工人工资238.84万元，退还24个项目农民工工资保证金1558.88万元。

二、审计发现的主要问题

（一）农民工工资保障制度的建立和执行方面。未建立农民工工资支付协调配合机制。未建立农民工保证金定期清查机制。

（二）农民工工资保证金基础管理方面。农民工工资保证金基础台账不完善。农民工保证金专户会计核算不规范。

（三）农民工工资保证金管理使用情况。未收取农民工工资保证金。农民工保证金未及时清退。未动用工资保证金垫付工人工资。部分项目保证金保函有效期不足一年。

三、审计处理意见和建议

针对上述问题，怀远县审计局依据有关规定，出具审计报告，要求县人社局完善制度保障，构建农民工工资协调机制、严格把控保证金收支管理、加大宣传力度，提高农民工依法维权的意识。

 

 2021年度和2022年度美丽乡村建设

专项审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》规定，2023年3月至5月，怀远县审计局对2021年度和2022年度美丽乡村建设进行了专项审计。

一、基本情况

省委农办批复怀远县2021和2022年度52个美丽乡村省级中心村建设，批复项目总投资额为19880万元。截至2023年3月末，我县共筹集建设资金12013万元、管护资金913.5万元，已拨付7850.75万元，已使用5865.81万元。

二、审计发现的主要问题

（一）美丽乡村项目建设方面。部分项目招标文件设置不规范。部分项目合同主要条款与招标文件不一致。部分项目变更未按规定程序审核审定。工程造价咨询结果存在偏差。部分项目监理和审计费用（约定）由施工方支付。

（二）美丽乡村项目管护方面。部分项目存在管护不到位。

（三）美丽乡村建设和管护资金筹集管理及使用方面。未按合同约定少支付工程款。

（四）其他方面。建设项目管理办法制定不合理。长效管护实施办法制定不合理。

三、审计处理意见和建议

针对上述问题，怀远县审计局依据有关规定，出具审计报告，要求县农业农村局等相关单位在规定的时限内完成问题整改。建议相关部门加强项目立项管理、建设管理、资金管理及后期管护。

怀远县安心托幼暖民心行动政策落实情况专项审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》规定，2023年3月，怀远县审计局对怀远县安心托幼暖民心行动政策落实情况进行了专项审计。

一、基本情况

至2023年2月末，怀远县现有托幼机构396家，在园托幼幼儿33747人，2022年财政安排学前教育资金3570.86万元，已列支1153.64万元。

二、审计发现的主要问题

（一）制度制定和完善方面。未制定幼儿园托班教师及相关人员培训规划，公办教师未接受托育职业培训。未在规定时限内制定延时服务、托育服务具体收费管理政策。未制定公办幼儿园办托班管理制度和托班硬件、师资、招生和经费保障等配套政策文件。

（二）工程管理方面。个别公办幼儿园工程施工进度缓慢未按合同约定完工。个别完工项目未及时办理竣工价款结算手续。幼儿园建设施工现场管理不规。

（三）资金管理使用方面。部分幼儿园重复申报财政补贴资金。

三、审计处理意见和建议

针对上述问题，怀远县审计局依据有关规定，出具审计报告，下达审计决定，要求县教体局、县卫健委等相关单位在规定的时限内完成问题整改。建议相关部门建立完善各项制度，细分托育服务，加强组织保障，明确部门工作职责。

怀远县2022年度老旧小区改造专项审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》规定，2023年4月至6月，怀远县审计局对怀远县2022年度老旧小区改造进行了专项审计。

一、基本情况

怀远县2022年老旧小区改造涉及4个片区9个老旧小区，改造面积9.75万平方米，涉及户数1126户，投资估算5684万元，合同价款3269万元，至2023年4月共拨付项目资金2935万元。

二、审计发现的主要问题

（一）政策措施贯彻落实方面。改造制度不健全。改造规划和实施方案未进行联合审查。未制定本地区城镇老旧小区改造技术规范。未建立质量安全监管机制和相关配套制度。

（二）资金管理使用方面。违规支付工程预付款。未按合同约定及时支付工程设计服务费。

（三）工程建设方面。评标专家未认真履职。未开立农民工工资专用账户，也未备案。改造技术导则执行不严，工程项目质量不高。住建局竣工验收流于形式，履职不到位。竣工价款结算办理不及时。

（四）后期管护方面。部分绿化苗木管养不到位。

三、审计处理意见和建议

针对上述问题，怀远县审计局依据有关规定，出具审计报告，下达审计决定，要求县住建局在规定的时限内完成问题整改。建议县住建局切实加强组织领导，高标准推进项目实施，规范资金使用，提高资金支付合规性，加强建设管理，不断提升改造成效。

 

怀远县2020年和2021年防空地下室易地

建设费专项审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》规定，2022年8月至9月，怀远县审计局对2020年和2021年防空地下室易地建设费进行了专项审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

2020至2021年度人防易地建设费收入预算830万元，实际完成853.83万元，完成预算的102.87%；应执行支出预算420.05万元，实际执行304.98万元，执行率72.60%。

二、审计发现的主要问题

（一）人防工程政策落实方面。未编制易地建设年度计划和三年滚动规划。未完成人防工程近期规划，征收的易地建设费未专项用于人防工程易地建设。

（二）人防工程审批验收和易地建设费核定征收方面。县医院西院区一期工程少建人防工程1821.63平方米。县人防办未参与新建民用建筑计划和项目报建联审，个别项目的人防工程易地建设费未核定征收。部分结建人防工程项目审批和验收资料不完整。榴城公园人防工程长期未完成验收备案手续。

（三）人防工程管理使用方面。人防工程使用单位未经批准变更未经批准。 部分人防工程未经批准改建。部分人防工程功能标识不全和标识被掩盖。人防工程维护管理单位未建立工程技术档案和维护保养记录。

三、审计处理意见和建议

针对上述问题，怀远县审计局依据有关规定，出具审计报告，要求县人防办在规定的时限内完成问题整改。建议县人防办建立健全人防工程项目报建联审和工作审批流程、加强人防工程计划实施管理、加强人防工程验收管护。

 

贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控

部署跟踪审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》规定，2022年，怀远县审计局对2022年怀远县贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控部署情况进行了跟踪审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

2022年，按照上级审计机关统一安排，县审计局对转移支付、助企纾困、科技创新、旅游强省、自然灾害、农业补贴等资金和公租房等政策措施落实情况进行了审计。

二、审计发现的主要问题

（一）政策落实不到位。3户非困难家庭享受冬春救助资金0.18万元。应收未收7户承租人公租房租金2.52万元。9户“一卡通”持有人死亡后未销户。

（二）资金拨付不规范。2021年6月前下达的教育转移支付资金7.72万元至2022年3月初尚未使用。省级旅游发展资金90万元未在规定时间内制定二次分配方案并报审。2021年度省级旅游发展资金10万元截止2022年6月滞留乡镇。

（三）管理工作待加强。2个乡镇实施的乡村振兴产业发展项目绩效目标申报表未经主管部门审核。抽查的1个乡镇乡村振兴产业发展项目经济指标在不同申报资料中不一致。县应急局未建立灾情核查制度、自然灾害救助和捐赠款物监督检查制度，未与民政部门建立救灾联动机制。

三、审计处理意见和建议

针对上述问题，怀远县审计局依据有关规定，出具审计报告，要求相关部门在规定的时限内完成问题整改。建议相关部门加强组织领导，压实工作职责，强化监督检查，落实责任追究，保障政策落实落细。