怀远县审计局2024年度审计项目计划

一、指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会和中央、省委、市委经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，准确把握贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新要求新任务，锚定高质量发展首要任务，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，深入开展研究型审计，着力推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，以高水平审计护航美好幸福怀远建设。

二、审计项目安排的主要原则

（一）提高政治站位，运用审计事业规律性认识安排审计项目。坚持和加强党的全面领导，强化审计工作的政治属性和政治功能，围绕“国之大者”“县之要事”，促进经济高质量发展、围绕深化重点领域改革、围绕财政资金提质增效、围绕持续有效防范化解重点领域风险、围绕深入推进生态文明建设和绿色低碳发展、围绕切实保障和改善民生、围绕推进党的自我革命谋划和安排审计项目，充分发挥项目计划的引领作用。

（二）加强立项研究，找准审计项目的立足点和切入点。认真落实研究型审计要求，对必审项目和专项审计项目分类开展研究。必审项目立足经济建设和高质量发展大背景，精准确定年度审计重点，合理配置审计资源。专项审计项目沿着“政治—政策—项目—资金”主线，对项目的必要性和可行性充分论证，明确审计目标、重点内容和预期成效，提高项目安排的科学性，提升审计监督的有效性。

（三）优化资源配置，推进审计工作全县一盘棋。坚持量力而行、尽力而为，坚持“有保有压”和“压数量、保质量”，科学合理地安排审计项目。根据工作需要和项目特点，在总体谋划部署、资源力量整合、项目实施管理、审计结果运用上更加协同高效，坚持上下贯通、步调一致的一盘棋工作格局，增强审计监督整体效能。在项目安排上留有一定余地，确保能够完成上级审计机关、本级党委政府临时交办的任务。

（四）提高工作质效，推动审计成果权威高效运用。坚持审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”一体谋划、一体推进、一体落实。各项审计都要把审计整改情况作为重要审计内容，压实整改的主体责任、监督管理责任和督促检查责任。健全完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。深化审计监督与其他监督贯通协同，增强监督治理效能，确保审计成果运用更加顺畅、权威、高效。

三、具体审计项目

2024年计划安排6类30个审计项目，具体如下：

（一）财政审计

安排财政审计项目5个，其中县级预算执行审计项目1个、县直部门(单位)预算执行审计项目2个、县直部门所属单位财政财务收支审计项目1个、专项审计项目1个。

1.2023年度县本级预算执行和其他财政收支情况审计。

审计目标和重点：以促进财政支出提质增效，深化预算管理体制改革为目标，重点关注“四本预算”执行、财政资源统筹、财政收入质量和财政支出结构优化、财政事权和支出责任划分改革落实、零基预算改革、全面预算绩效管理、决算草案编制、防范化解地方政府债务风险、重点财政资金管理使用、政府采购管理情况、学前教育普惠性资金、城乡低保、老有所养等民生资金管理使用、保障基层“三保”支出等情况。

组织方式：财政审计室组织实施，审计结果纳入本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2024年3月开始，6月底前完成。

2.2023年度县直部门（单位）预算执行和其他财政收支情况审计。

审计目标和重点：以促进规范部门预算管理，严肃财经纪律，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注部门或单位实施的数字化城管、城市节能、物业采购等重大项目推进、零基预算管理和预算编制执行、决算草案编制、预算绩效、财政存量资金、国有资产以及政府采购等管理、政务信息化建设、落实过紧日子要求、“三公”经费和会议费管理使用，民生实事落实以及遵守中央八项规定精神等情况。

组织方式：财政审计室牵头，组织农业与资源环保审计室、综合法规室分别实施县城市管理局、县委党校2023年度预算执行审计，审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2024年3月开始，5月底前完成。

3.2023年度怀远县房地产管理处财政财务收支审计。

审计目标和重点：以促进规范房地产管理处经济行为，确保财务及业务活动合法合规，保障国有资产保值增值，保护公共利益和社会稳定为目标，重点关注单位预算编制执行、财务收支真实合法完整性、资金使用绩效、国有资产管理和使用、重大经济决策、内控制度建立和执行、往来款项管理、政府采购执行、业务经营管理等情况。

组织方式：财政审计室牵头，组织企业金融外资审计室实施审计，审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2024年3月开始，5月底前完成。

4.2023年度公租房（含保租房）建设运营管理情况专项审计。

审计目标和重点：以保障好群众住房需求，解决住房突出矛盾为目标，摸清全县公租房（含保租房）数量及空置率，重点关注公租房资金和土地投入、管理制度执行、房屋使用分配及租金收取、房屋维修改造及公租房退出机制等方面管理情况，揭示公租房在运营管理过程中存在的房屋分配不公、资格审核不严、租金收取不及时等问题。

组织方式：企业金融外资审计室组织实施，审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2024年3月开始，5月底前完成。

（二）重大政策落实审计

围绕保障和改善民生、防范化解风险隐患等方面政策落实情况，安排审计项目2个。另外，2024年安排的所有审计项目都要把重大政策措施落实情况作为重要审计内容。

5.2023年度健康口腔、老有所学等6项暖民心行动专项审计调查。

审计目标和重点：以促进“暖民心行动”资金及时拨付、使用真实合理、提高资金使用效益、确保民生工作落到实处为目标，重点关注老年助餐、快乐健身、便民停车、文明菜市、老有所学及新徽菜·名徽厨等暖民心行动政策落实情况。

组织方式：县审计局相关股室组织实施，审计结果纳入县本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2024年4月开始，5月底前完成。

6.怀远县产业投资基金专项审计调查（省定）。

审计目标和重点：以促进规范县级产业投资基金体系设立，加强政府投资基金监管，提高基金投资效益，防范基金运营风险为目标，重点关注县级政府性投资基金丛林构建，产业投资、创业创新和基础设施建设三大领域子基金群组建设立、资金募集、基金运营和管理存放、基金内控制度体系建设、投资项目退出等情况。

组织方式：企业金融外资审计室组织实施，审计报告报市审计局相关科室。

审计时间：2024年5月开始审计调查，按省审计厅和市审计局要求时间报送审计结果。

（三）经济责任审计

围绕推进党的自我革命，规范权力运行，安排经济责任审计项目10个，共对13名领导干部经济责任履行情况进行审计。其中乡镇党政主要领导干部经济责任审计项目3个（6人），县直部门（单位）主要领导干部经济责任审计项目5个（5人），事业单位主要领导人员审计项目1个（1人），市审计局授权审计项目1个（1人）。

7.乡镇党政领导干部经济责任审计。

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行中央重大经济方针政策和决策部署，落实省委、省政府实施50项民生实事工作要求，本地区重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、招标投标管理、涉企保证金清退管理、清理拖欠民营企业中小企业账款、防范和纠治“新形象工程”、落实过紧日子要求以及党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：经济责任审计室牵头，组织相关股室对万福镇、兰桥镇、双桥集镇现任或原任主要领导干部经济责任履行情况进行审计。其中兰桥镇领导干部经济责任审计采取巡审联动方式开展。

审计时间：2024年11月底前完成。

8.县直部门（单位）党政领导干部经济责任审计。

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行中央重大经济方针政策和决策部署，落实省委、省政府实施50项民生实事工作要求，本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、招标投标管理、涉企保证金清退管理、清理拖欠民营企业中小企业账款、防范和纠治“新形象工程”、落实过紧日子要求以及党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：经济责任审计室牵头，组织相关股室对县市场监督管理局、县乡村振兴局、县人力资源和社会保障局、县招商中心、县档案馆主要领导干部经济责任履行情况进行审计。其中县市场监督管理局局长和县招商中心主任任期经济责任审计以巡审联动形式开展。

审计时间：2024年11月底前完成。

9. 怀远县中医院院长任期经济责任审计。

审计目标和重点：以促进相关单位科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理、招标投标管理、涉企保证金清退管理、清理拖欠民营企业中小企业账款、防范和纠治“新形象工程”、落实过紧日子要求以及党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：电子数据审计室组织实施。

审计时间：2024年4月底前完成。

10. 怀远县人民检察院检察长任期经济责任审计。（市局授权）

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、招标投标管理、涉企保证金清退管理、清理拖欠民营企业中小企业账款、防范和纠治“新形象工程”、落实过紧日子要求以及党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：县审计局相关股室组织实施。

审计时间：2024年11月底前完成。

（四）领导干部自然资源资产离任审计。

根据《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》要求，安排领导干部自然资源资产离任审计项目1个。

11.万福镇党委原书记、镇长自然资源资产离任（任中）审计。

审计目标和重点：以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金管理使用和项目建设运行情况等。

组织方式：农业和资源环保审计室组织实施，并结合领导干部经济责任审计同步开展。

审计时间：2024年11月底前完成。

（五）企业审计

安排企业审计项目1个。

12.怀远县大禹资产管理有限公司2023年度资产负债损益情况审计。

审计目标和重点：推动深化国有企业改革、促进国有资产保值增值、推动国有资本做强做优做大为目标，重点关注国家及省市重大政策措施贯彻落实、国企国资改革、国有企业债务风险、重大经济决策、公司法人治理结构、资产负债损益的真实合法效益及贯彻落实中央八项规定精神等情况。

组织方式：企业金融外资审计室组织实施。

审计时间：2024年11月底前完成。

（六）公共投资审计

2024年安排公共投资审计项目11个，其中跟踪审计项目5个，竣工决算审计项目2个，专项审计调查4个。

13.公共投资建设项目跟踪审计。

审计目标和重点：以促进完善项目建设管理、提高投资效益为目标，以规范工程建设管理行为，提高资金使用绩效为目标，重点关注基本建设程序履行、工程招标投标和政府采购、招标投标管理、工程建设管理、涉企保证金清退管理、清理拖欠民营企业中小企业账款、拖欠工程款和农民工工资、资金管理、环境保护、投资绩效等情况。

组织方式：县政府投资审计中心与固定资产投资审计室负责实施，对怀远县环城路（云帆路-乳泉大道）等三条市政道路建设项目、怀远县普渡东区安置区及榴城公园安置区建设项目、怀远县职教中心一期项目、怀远县城西市政道路建设项目、怀远经济开发区污水处理厂二期项目及配套管网工程5个建设项目开展项目（跟踪）审计。

审计时间：拟2024年3月开始（视工程前期推进情况），2024年11月底前完成。

14. 公共投资建设项目竣工决算审计。

审计目标和重点：以促进完善项目建设管理制度、规范项目建设管理为目标，重点关注建设程序履行、工程建设管理、招标投标、资金管理使用、工程质量以及项目造价控制及结算审核情况。

组织方式：县政府投资审计中心与固定资产投资审计室负责实施，对怀远县新城水厂二期扩建工程总承包项目、2022年义务教育薄弱学校提升建设项目2个项目实施竣工决算审计。

审计时间：2024年5月底前完成。

15.怀远县2024年度重大建设项目征地拆迁专项审计调查。

审计目标和重点：以保障土地资源合理利用，提高资金使用效率，维护群众合法权益为目标，重点关注项目用地审批手续、征地用地情况、征地征迁补偿情况、效益评估等，发现征迁拆迁过程中的违规行为。

组织方式：固定资产投资审计室（县政府投资审计中心）组织实施。

审计时间：2024年11月底前完成。

16.怀远县PPP项目建设运营情况专项审计调查。

审计目标和重点：以促进完善项目建设管理制度、规范项目建设管理、实现社会效益为目标，重点关注建设程序履行、招标投标、资金使用、资产管理、环境保护、风险评估及内部控制、项目运营效果和财务状况，全面了解ppp项目建设运营情况，发现存在的问题和风险隐患。

组织方式：固定资产投资审计室（县政府投资审计中心）组织实施。审计结果纳入本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2024年5月底前完成。

17.怀远县2020年度至2022年度旱改水项目专项审计调查。

审计目标和重点：以促进完善项目建设管理制度、规范项目建设管理为目标，重点关注建设程序履行、招标投标、政策落实情况、资金管理使用、工程质量、效益评估以及生态环境影响。

组织方式：固定资产投资审计室（县政府投资审计中心）组织实施。审计结果纳入本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2024年5月底前完成。

18.怀远县工程建设领域招标投标管理情况专项审计调查（省定）。

审计目标和重点：以加强全县招标投标管理，促进招标投标领域健康有序发展为目标，关注2017年以来党政机关、团体组织、事业单位、国有及国有控股企业工程建设项目招标投标管理情况，重点关注2021年至2023年开展招标投标的工程建设项目相关政策落实、招标程序合法合规合理性、评标过程规范性、合同签订执行等情况。

组织方式：固定资产投资审计室（县政府投资审计中心）组织实施。

审计时间：2024年4月开始审计调查，8月底前完成。

根据《蚌埠市审计结果公告办法（试行）》（蚌政办〔2010〕149号），2024年组织实施的审计项目，对县本级安排的项目，采用综合公告、在一定范围结果通报等方式公开。对上级审计机关统一安排的审计项目，按上级审计机关规定办理。

四、工作要求

（一）深入调查研究，做实“两型”审计。把研究型和对策型审计贯穿审计工作全过程各环节，对项目立项、审计方向、审计重点、预期成果、审计建议等做到心中有数，促进全面提高审计工作质量；坚持问题导向，围绕被审计对象的特点，有针对性地开展对策分析，在实践中寻找破解难题的方法和路径，全面客观揭示问题，科学合理提出意见，确保审计结论客观公正，审计结果经得起检验，审计建议精准有效。

（二）坚持问题导向，强化责任担当。牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”意识，发扬斗争精神，坚持原则、敢于碰硬，做到两个“完整、准确、全面”。坚持用政治眼光分析经济社会问题，通过揭示经济问题、经济责任，反映政治问题、政治责任，保障党委政府决策部署、政治意图和战略目标有效实现。

（三）规范过程管理，强化质量控制。强化全过程跟踪管理，严格依据年度审计项目计划编制审计工作方案、实施方案，加强审计取证单、底稿的复核，细化明确现场审计、形成报告初稿、征求意见、复核审理、业务会议审理、出具审计报告、上报综合报告等各环节的时间节点，并严格按照时间节点组织完成审计任务，遇有特殊情况确需延长时间的，应报经批准。各审计组要严格落实审计组组长负责制，加强审计现场管理，规范审计组外部延伸调查工作，保质保量完成现场审计任务。综合法规科要及时跟进各项审计进展情况，强化督查督促，对可能出现逾期的项目，要及时提醒提示，项目计划执行情况纳入对各业务科室的考核。

（四）抓实审计整改，加强贯通协同。坚决扛起督促整改政治责任，科学精准地提出整改要求，把住整改销号关口，夯实被审计单位整改主体责任。分领域、分板块梳理共性问题和突出问题，压实主管部门监督管理责任，统筹推进源头治理、标本兼治。推进审计监督与其他各类监督贯通协同，加强信息共享、工作交流、协同监督等方面深度协作，推动各类监督在深化成果运用上相向而行、同向发力。

（五）严格依法依规，文明廉洁审计。坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，维护审计监督的权威性和公信力。树立正确的权力观、政绩观、事业观，时刻保持谦虚谨慎，以查清的事实为依据，以法律法规和政策制度为准绳，依法定论、以理服人，客观公正作出评价。认真贯彻中央八项规定及其实施细则精神，严格执行审计“八不准”工作纪律。严格执行请示报告制度。严格执行保密纪律、宣传纪律等，未经批准，不得对外提供审计取得的资料和数据，不得接受媒体采访，不得在网络、微信等社交平台透露、发布任何与审计相关的信息。参加上级统一组织审计项目的审计人员，对审计过程中取得的有关资料和数据，未经上级机关批准同意，不得自行对外披露和使用。

附件:怀远县审计机关2024年度审计项目计划表

附件

 

怀远县审计机关2024年度审计项目计划（30个）