怀远县2023年度本级预算执行和其他财政收支情况审计结果

 

 

怀远县2023年度本级预算执行和其他

财政收支情况审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》规定，2024年3月至6月，怀远县审计局对怀远县2023年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了财政预算编制、预算执行、财政收支、政府采购等情况，对有关重要事项进行了延伸审计。

一、基本情况

2023年，实现本级一般公共预算财力667049万元，安排一般公共预算支出622343万元、预算稳定调节基金6036万元；政府性基金财力223430万元，支出157076万元，调入一般公共预算35514万元；社保基金征收107985万元、划缴107974万元；国有资本经营收入14494万元，支出10万元，调入一般预算14411万元。

二、审计发现的主要问题

（一）惠民政策落实方面。低保、孤儿、特困补助等监管不到位，向少数不符合条件人员发放保障待遇；部分养老机构运营管理及合同履约不规范，少收取租金。

（二）预算执行方面。个别单位少收非税收入；个别单位使用的财政资金未发挥效益；部分乡镇多申报、发放严重精神障碍患者监护人监护管理补贴。

（三）政府采购方面。个别单位采购预算未明细到采购名目；个别单位设备采购合同履约不严格、供货验收不及时等问题。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，怀远县审计局依据有关规定，出具审计报告，下达审计决定，要求县财政局及相关单位在规定的整改期限内完成问题整改。建议相关部门加大政策落实力度，推动政策惠民利民，强化预算执行，提升财政管理水平，加强政府采购预算管理，保障国有资产的安全完整。

 

 

 

怀远县委党校2023年度预算执行

和其他财政收支情况审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》规定，2024年3月至5月，怀远县审计局对县委党校2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、预算执行和财政收支情况

2023年，县财政局批复县委党校非税收入预算360万元，实际完成339.84万元，占预算的94.4%；调整后支出预算1631.69万元，实际执行1426.56万元，执行率87.43%。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制和执行方面。个别项目预算编制依据不充分，导致执行率低，项目绩效评价流于形式。

（二）财政收支方面。未按预算安排使用项目资金；往来账项长期未清理。

（三）内部制度建设管理方面。内部管理制度缺乏标准和约束力，培训收费标准不一，且未及时收取相关培训费用；外出培训用车租赁管理不规范。

（四）后勤服务方面。后勤物业管理服务项目被层层转包。

三、审计处理意见和建议

针对上述问题，怀远县审计局依据有关规定，出具审计报告，要求县委党校在规定的时限内完成问题整改。建议县委党校加强预算管理、财务管理、培训管理和采购管理。

 

 

怀远县城市管理局2023年度预算执行

和其他财政收支情况审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》规定，2024年3月至5月，怀远县审计局对县城市管理局2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、预算执行和财政收支情况

2023年，县财政局批复县城市管理局非税收入预算834.36万元，实际完成1035.23万元，占预算的124.07%；调整后支出预算8746.37万元，实际执行8363.57万元，执行率95.62%。

二、审计发现的主要问题

（一）贯彻落实有关政策决策部署方面。未按要求建立城市道路挖掘修复台账。

（二）外包服务采购和管理方面。数字化城管信息采集服务外包项目管理不到位，未发挥应有作用；市政外包项目监管不到位，管护单位未按合同要求履职，未严格按合同约定履行考核付款责任。

（三）内部管理方面。固定资产管理不到位，部分固定资产未及时入账；未严格执行合同约定，少收租金违约金。

三、审计处理意见和建议

针对上述问题，怀远县审计局依据有关规定，出具审计报告，要求县城市管理局在规定的时限内完成问题整改。建议县城市管理局加强资产管理、合同管理和外包服务项目管理。

  

 

怀远县PPP项目建设运营情况

专项审计（调查）结果

 

根据《中华人民共和国审计法》规定，2024年3月至6月，怀远县审计局对怀远县PPP项目建设运营情况进行了专项审计调查，并对重要事项进行了延伸。

一、基本情况

本次专项调查共包含9个PPP项目，投资概算43.96亿元，至审计时，9个项目已全部进入运营期，除农村污水治理PPP项目外，其他8个PPP项目均已进入付费环节，至审计时已支付相关费用7.76亿元。

二、审计发现的主要问题

（一）政策措施贯彻落实方面。部分项目“两评一案”未经审批。

（二）工程建设管理方面。个别PPP项目建设期履约保证金缴纳形式不合规；部分项目公开招标未按规定实施资格预审或资格预审结果告知方式不合规；部分项目结算价款审核存在偏差；部分项目未按设计图纸施工。

（三）资金管理方面。个别项目未及时缴纳运营维护期履约保证金；部分项目竣工决算审计报告不规范；个别项目维修基金上缴不足，多计政府付费等。

（四）效益和运营管理方面。部分项目道路绿化维护管养不到位，经营期绩效考核不规范。

三、审计处理意见和建议

针对上述问题，怀远县审计局依据有关规定，出具审计报告，要求相关主管部门加大项目检查力度、提高业务监管水平、落实主体监管责任。