怀远县审计局财务管理制度

一、严格财务管理，实行统收统支，由办公室统一管理，坚持一支笔审批，无特殊情况一律按规定使用公务卡刷卡消费结账。

二、严格财务审批。报销发票一律要由经手人、证明人签字，写明事由，经财务人员审核，分管财务的领导审核同意方可报销。各股（室）需要开支专项活动经费时，必须先申报后开支，由股（室）列出清单，报股室负责人审定，经财务人员审核，然后由分管领导签字同意才能报销，严禁先开支后申报。3000元及以上大额开支必须党组会研究同意后才能开支。

三、严格差旅费报销审核审批。局工作人员下乡、出差，必须先由分管领导签字同意，然后到办公室登记备案；外出学习培训备案应提交相关学习培训通知。干部出差严格按规定乘坐交通工具，不得超标，超标部分由个人自行支付，不得借公务出差之名搞公款旅游。报销差旅费须经办公室审核和分管领导审核后，方可报销。干部出差据实报销差旅费，到省内、市外出差按伙食补助100元/天/人，市内交通补助80元/天/人核报，住宿费按350元/人天凭票限额报销；到蚌埠市辖区内出差按伙食补助60元/天/人，蚌埠市辖区内交通费25元/天/人，五河、固镇县交通补助40元/天/人核报，市内住宿按科级干部260元/人/天，其他人员240元/人/天凭票限额报销；到乡镇出差按伙食费50元/天/人，交通费按40元/天/人限额报销。工作人员外出挂职锻炼、跟班学习或支援工作等，伙食费、交通费按相关规定执行。

四、严格公务接待。来人接待一律凭公函，由办公室按规定统一安排接待；公函内容应包括公务活动内容、时间、行程、人员等，不得虚列。邀请相关人员来我局开展必要的公务活动，发出的邀请函应包括活动内容、时间、行程和人员等要素，邀请函可以视作公函作为报销依据。无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。具体接待标准参照县相关规定执行。

五、严格加班用餐。加班用餐，统一由办公室安排，业务股室负责人审核、分管领导审批同意，办公室备案后才可安排加班用餐。未经审核审批一律不得安排加班用餐、不予报销相关费用。原则上加班工作时长低于4小时的，不安排加班用餐。

六、严格办公用品采购。物品购置采取申报制度，价值在200 元（含200元）以下的日常所需办公物品由办公室定期直接统一购置；价值在 200 元-500 元（含 500 元）的物品由各股室、二级机构填写《怀远县审计局物品（服务）采购申请表》报办公室，由办公室汇总上报相关分管领导审核同意后统一采购，并向局主要领导报备；价值在 500 元-3000 元的由各股室、二级机构填写《怀远县审计局物品（服务）采购申请表》，经各自分管领导审核，报局主要领导审批同意后，由办公室统一采购；价值在3000元以上的由各股室、二级机构填写《怀远县审计局物品（服务）采购申请表》，经各自分管领导审核、局主要领导审批同意，经局党组会议研究同意后，由办公室统一采购，未经批准不得自行购置物品，否则不予报销。

七、严格资产管理。采购形成的固定资产由局办公室统一登记入账管理，工作人员辞职、退休或调离，应向局办公室报备，及时办理所用办公物品的交接手续。工作人员不得随意处置固定资产。报废和处置固定资产，需提交局党组会议集体研究决策，由局办公室按照相关规定统一履行资产处置程序；报废时的残值收入由局办公室统一收取，按规定上交非税。