安徽省国营怀远县平阿山林场2020年度部门决算

安徽省国营怀远县平阿山林场

2020年度部门决算

 

 

2021年8月

目  录

   第一部分 安徽省国营怀远县平阿山林场概况

   一、部门职责

   二、机构设置

   第二部分 安徽省国营怀远县平阿山林场2020年度部门决算表

   一、收入支出决算总表

   二、收入决算表

   三、支出决算表

   四、财政拨款收入支出决算总表

   五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

   六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

   七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

   八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

   第三部分 安徽省国营怀远县平阿山林场2020年度部门决算情况说明

   一、收入支出决算总体情况说明

   二、收入决算情况说明

   三、支出决算情况说明

   四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

   五、一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

   六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

   七、政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明

   八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

   九、其他重要事项情况说明

   第四部分  名词解释

   第五部分  

安徽省国营怀远县平阿山林场2020年度部门决算情况

 

第一部分 安国营怀远县平阿山林场概况

一、部职责

    负责国有林场资源保护和培育等工作。

二、机构设置

   从决算单位构成看，安徽省国营怀远县平阿山林场2020年度部门决算包括：场属事业单位决算，与预算比较，增加0户。

  纳入安徽省国营怀远县平阿山林场2020年度部门决算编制范围的二级单位共1个，详细情况见下表：

序号	单位名称
1	国营怀远县平阿山林场

 

第二部分 安徽省国营怀远县平阿山林场2020年度部门决算表

安徽省国营怀远县平阿山林场2020年度部门决算报表由以下表格构成，具体表格内容见附件。

    一、收入支出决算总表

    二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

 

第三部分 安徽省国营怀远县平阿山林场2020年度部门决算情况说明

 一、收入支出决算总体情况说明

 2020年度收入总计920.52万元（含用事业基金弥补收支差额和年初结转结余）、支出总计920.52万元（含结余分配和年末结转结余）。与2019年相比，收、支总计各减少61.18万元，下降6.23%，主要原因是减少扶贫道路建设。

二、收入决算情况说明

2020年度收入合计920.52万元，其中：财政拨款收入920.52万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2020年度支出合计920.52万元，其中：基本支出772.38万元，占83.91%；项目支出148.14万元，占16.09%；经营支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入总计920.52万元（含年初财政拨款结转结余），支出总计920.52万元（含年末财政拨款结转和结余）。与2019年相比，财政拨款收、支总计各减少61.18万元，下降6.23%，主要原因是减少扶贫道路建设。

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款收入决算总体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款收入828.88万元，占本年收入的90.04%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款收入减少152.82万元，下降15.57%。主要原因是减少扶贫道路建设。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出828.88万元，占本年支出的90.04%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出减少152.82万元，下降15.57%。主要原因是减少扶贫道路建设。  

（三）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出828.88万元，主要用于以下方面：社会保障和就业（类）支出225.74万元，占27.23%；卫生健康（类）支出24.95万元，占3.01%；农林水（类）支出529.78万元，占63.92%；住房保障（类）支出48.41万元，占5.84%。

（四）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为524.86万元，支出决算为828.88万元，完成年初预算的157.92%。决算数大于预算数的主要原因:一是增加了林场改革债务化解资金；二是人员工资上涨。其中:基本支出772.38万元，占93.18%；项目支出56.5万元，占6.82%。具体情况如下：

1. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为164.89万元，支出决算为173.56万元，完成年初预算的105.26%，决算数大于预算数的主要原因是退休人员工资上涨。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为37.82万元，支出决算为51.8万元，完成年初预算的136.96%，决算数大于预算数的主要原因是人员工资上涨，养老基数调整。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.38万元，决算数大于预算数的主要原因是县财政统一分配单位。

4.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为16.29万元，支出决算为17.63万元，完成年初预算的108.23%，决算数大于预算数的主要原因是人员工资上涨，医疗基数调整。

5.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为4.08万元，支出决算为7.32万元，完成年初预算的179.41%，决算数大于预算数的主要原因是人员工资上涨，医疗基数调整。

6.农林水支出（类）林业和草原（款）事业机构（项）。年初预算为265.42万元，支出决算为473.28万元，完成年初预算的178.31%，决算数大于预算数的主要原因是人员工资上涨及2018年文明、双拥奖金的发放。

7.农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源管理（项）。年初预算为4万元，支出决算为4万元，完成年初预算的100%。

8.农林水支出（类）林业和草原（款）林业草原防灾减灾（项）。年初预算为4万元，支出决算为4万元，完成年初预算的100%。

9.农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为48.5万元，决算数大于预算数的主要原因是增加了林场改革债务化解资金。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为28.36万元，支出决算为37.98万元，完成年初预算的133.92%，决算数大于预算数的主要原因在于人员工资上涨，奖金发放公积金基数调整。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴（项）。年初预算为0万元，支出决算为10.43万元，决算数大于预算数的主要原因是县财政统一分配单位。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出772.38万元，其中：人员经费751.99万元，主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、退休费、生活补助；公用经费20.39万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他商品服务支出、办公设备购置。

七、政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明

2020年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0万元，本年收入91.64万元，本年支出91.64万元，年末结转和结余0万元。具体情况说明如下：

1.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）支付破产或改制企业职工安置费（项）年初预算为0万元，支出决算为91.64万元，决算数大于预算数的主要原因是增加了破产或改制企业职工安置费。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

国营怀远县平阿山林场2020年度没有使用国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

九、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2020年度，安徽省国营怀远县平阿山林场为事业单位，按照财政部部门决算机关运行经费的口径，本年度机关运行经费为0。

（二）政府采购支出情况。

2020年度，安徽省国营怀远县平阿山林场政府采购支出总额1.61万元，其中：政府采购货物支出1.61万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2020年12月31日，安徽省怀远县平阿山林场共有车辆0辆，单价50万元以上的通用设备0台（套），单价100万以上专用设备0台（套）。
   （四）关于2020年度预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2020年度纳入部门预算的项目支出全面开展了绩效自评，共4个项目，涉及资金148.14万元，占项目预算总额的100%。评价结果显示平阿山林场债务资金、平阿山非煤矿山生态修复专项生态管护、森林防火及破产或改制企业职工安置费项目得到进一步完善，取得了较高的经济和社会效益。各项资金使用规范，有关费用严格按照规定标准进行拨付，没有改变资金用途。综合各方面情况，自评结果良好。

本部门共组织对“森林防火”1个项目开展了重点绩效评价，涉及资金4万元。“森林防火”项目工作我场认真贯彻“预防为主，积极消灭”的工作方针，按照“以人为本，安全第一”的工作理念，实行森林火灾防控能力。根据生态保护和森林防火工作在国有林场改革中的重要性，签订了防火责任状。我场现有在职职工41人，按照防火期的工作需要，分为4个班组对所有森林资源进行24小时不间断防护，每逢清明、春节等重要防火期，采取4个班组合并的方式值班划分责任片区、责任目标和责任追究形式，有效控制重大森林火灾的发生，最大限度减少森林资源损失，取得了无森林火灾的好成绩。

组织开展2020年度部门整体支出绩效评价。评价结果显示，2020在保障国营怀远县平阿山林场各项工作正常运转，履行好单位职能职责的情况下，平阿山林场实行厉行节约，严格控制办公经费、“三公”经费等费用的支出；严格执行财务管理法律法规，强化项目资金管理和使用。加强项目资金的管理和监督，杜绝违规违法事件的发生。认真履行好单位职能职责。

2.部门决算中项目绩效自评结果

  国营怀远县平阿山林场在2020年度部门决算中公开“森林防火”1个项目绩效自评结果。

“森林防火”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，“森林防火”项目绩效自评得分100分。项目全年预算数为4万元，执行数为4万元，完成全年预算数的100%。主要产出和效果：通过项目实施，达到了预期绩效目标，切实有效控制重大森林火灾的发生，最大限度减少森林资源损失，取得了无森林火灾的好成绩。但从目前来看存在问题：我场森林区域分散，林区内道路交通不畅，森林防火期长，高火险天气多，森林防火手段落后，护林防火基础设施不够健全，信息化水平严重落后，面对扑救大型森林大火和应对紧急突发性事件时，能力不强。我场没有固定设施的瞭望塔，遇到火灾时，通讯联络不畅，现场情况不能及时掌握，随着森林面积逐年加大，森林防火形势非常严峻。下一步改进措施：建议财政增加林区道路建设及瞭望搭的资金投入。

项目支出绩效自评表见附件。

本部门没有省财政厅批复绩效目标的项目，因此无相关内容。

3.部门评价项目绩效评价结果。

《2020年度森林防火项目绩效评价报告》见“第五部分附件”。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

四、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

五、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

六、其他收入：指除财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入以外的各项收入。

七、年初结转和结余：指以前年度安排、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

八、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政拨款结余中提取的职工福利基金、事业基金等。

九、年末结转和结余：指单位本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化未全部执行或未执行，结转到以后年度继续使用的资金，或项目已经完成等产生的结余资金。

十、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十一、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

    十二、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十三、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十四、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

2020年度森林防火项目绩效评价报告

为加强财政项目资金绩效管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》和《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》等相关文件规定，按照财政部要求，对平阿山林场森林防火项目的实施情况开展了绩效评价，现将有关情况报告如下。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目背景。国营怀远县平阿山林场公益林面积6805亩（国家级2449亩、省级4356亩），近几年千亩森林增长工程造林1000多亩（均为小树），地域分散，新栽植的小树管理难度大，小树苗郁闭度低，下面的杂草多，只能打除草剂和人工除草。

森林是人类赖以生存的基础，具有提供木材、调节气侯、涵养水源、保持水土、减少污染等功能。火灾是森林的大敌，森林火灾是当今世界发生面广、危害性大、时效性强、处置救助极难的自然灾害。森林火灾不仅对生态环境和自然景观造成巨大破坏，而且严重危及人民生命财产安全，严重干扰社会稳定和经济建设。

2、项目内容。我场采取24小时轮流值守方式，集中力量完成上级分配的生态管护、保护工作，确保国有资产不流失。

3.项目实施情况。2020年森林防火工作我场认真贯彻“预防为主，积极消灭”的工作方针，按照“以人为本，安全第一”的工作理念，实行森林火灾防控能力。根据生态保护和森林防火工作在国有林场改革中的重要性，签订了以场长和副场长为首的防火责任状。我场现有在职职工41人，按照防火期的工作需要，分为4个班组对所有森林资源进行24小时不间断防护，每逢清明、春节等重要防火期，采取4个班组合并的方式值班划分责任片区、责任目标和责任追究形式，有效控制重大森林火灾的发生，最大限度减少森林资源损失，取得了无较大森林火灾的好成绩。

    4.资金投入和使用情况。县级预算批复森林防火专项资金4万元。资金到位后，在使用上有完整的手续并严格执行财务会计制度，符合国家财经和财务管理制度以及项目资金管理等规定，专款专用。本年主要用于购买防火设备、防火宣传牌制作及维修等支出。

(二)绩效项目目标。通过森林防火项目的实施有效预防森林火灾发生，确保平阿山森林资源以及生态环境的安全。

     二、绩效评价工作情况

(一)评价范围和目的。本次绩效评价对象为平阿山林场森林防火项目，从项目立项依据、目标、组织实施，预算需求、执行效果等方面入手，对项目的实施情况和实施效果进行全面的分析和评价。通过评价，总结经验，发现问题，改进工作，进一步加强项目管理，提高财政资金的使用效益，为下一步预算资金安排提供重要参考。

(二)评价指标体系。根据《财政部关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》(财预[2013)53号)《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》(财预[2011)285号)和《财政部关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知》(财预便[2017)44号)的要求，评价指标体系主要包括决策、管理、产出、效果四个方面，满分为100分。一是决策(20分)。主要评价立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标的明确性、绩效指标的合理性、实施内容的明确性、实施方案的可行性、预算编制合理性等。二是管理(25分)。主要评价组织管理健全性、管理制度健全性、制度执行有效性、项目监督执行有效性、资金管理制度的健全性和资金使用规范性等。三是产出(30分)。主要评价年度目标完成情况、总体规划完成情况、质量达标率和完成及时率等情况。四是效果(25分)。主要评价该项目是否在实施有效预防森林火灾发生，确保平阿山森林资源以及生态环境。

(三)评价方法及实施。本着科学、规范、独立、客观、公正的原则，工作小组采用公众评判法和比较法对“森林防火”项目进行绩效评价，对投入、过程、产出和效果四个方面进行评价。工作小组根据现场审核情况，汇总计算出各项指标的平均得分，汇总后得出项目综合评价得分，同时形成综合评价结论。

三、综合评价情况及评价结论。该项目绩效评价得分为100分，综合评价等级为“优”。评价认为，该项目的设立依据较充分，立项程序规范，但是，项目绩效指标设置的明确性有待提高，预算编制的准确性、合理性有待加强。该项目业务管理和财务管理制度较为健全，执行较为有效。产出指标的实现程度较好，项目预期产出目标达成。项目的实施产生了良好的社会效益和可持续影响，

四、绩效评价指标分析

(一)决策指标分析。该指标分值20分，评价得分20分。该项目立项符合《森林法》、《森林防火条例》和《安徽省森林防火办法》等文件规定，项目具有明确的政策依据和现实需求，必要性显著，申报程序健全，立项程序规范。项目绩效目标设定较为合理，符合相关政策要求、部门职能及年度工作计划，与客观实际相符。项目绩效目标进行了细化、量化，设置了较为完整的绩效指标体系。

(二)管理指标分析。该指标分值25分，评价得分25分。其中，制度健全的业务管理制度，业务管理制度得到了有效的执行项目实施过程中，平阿山林场通过规范项目决策流程、健全项目监督机制、完善项目评价机制等措施和方式，对事前进行防范，对事中进行控制，对事后进行监督，保障项目完成质量，降低项目执行风险。项目执行过程中，严格按照内部财务管理制度管理项目资金，制度较为健全。在资金分配过程中，对项目资金进行分配，资金分配较为合理，预算执行率较高。

(三)产出指标分析。该指标分值30分，评价得分30分。2020年，平阿山林场按年初计划完成相关工作，项目整体完成情况较好。在火灾易发期采取4个班组合并的方式值班划分责任片区、责任目标和责任追究形式，有效控制重大森林火灾的发生，最大限度减少森林资源损失，取得了无较大森林火灾的好成绩。在项目执行过程中，严格按照采购程序，提高资金使用效率项目实际执行情况与预算基本一致，项目成本控制较好。

(四)效益指标分析。该指标分值25分，评价得分25分。通过实施森林防火项目，加强防火宣传巡查、对新造林幼林地化学除草、做好隐患排查清理，消除森林火灾隐患；同时通过加大投入添置及维护防火设备、加强火灾扑救技能培训和演练，进一步巩固绿化成果，切实有效保护森林以及生态资源安全。在社会公众和服务对象满意度调查问卷显示，整体满意度较高。

五、主要经验及做法

（一）领导重视，资金有保障。按年度森林防火责任书的要求，森林防火经费全额纳入本级财政年度预算，建立起了财政常年投入经费保障模式，确保了森林防火设备、物资经费充足。

（二）规范物资采购程序，严格使用专项资金。对财政安排的专项资金，我们首先做到专款专用，专人专账管理，账目明晰，制度规范。

六、存在问题及原因分析

(一)项目绩效指标设置的明确性不足。部分项目产出质量指标设置未明确具体质量标准，指标设置不够明确。

(二)项目预算的准确性、合理性仍存在不足。在编制项目预算时，未将预算细化到具体科目，仅依据项目实施内容进行估算，实际执行情况与预算存在较大差距。

七、有关建议

(一)提高绩效管理意识，科学设定绩效目标。在对项目绩效目标进行设置时，建议项目依据年度具体任务，结合项目特点，合理设定项目总体绩效目标，提高绩效目标与项目年度工作任务及预算的匹配性，确保预算资金支出绩效不偏离既定绩效目标并如期实现。

在项目总体绩效目标确定的基础上，细化出产出及效益指标。绩效指标作为总体目标的分解内容，应充分细化，并设置可衡量性指标值，进而指导项目/顷利达成总体绩效目标

(二)合理编制预算，加强资金管控。一是建议项目加强预算管理，提高预算编制水平。项目应夯实预算编制基础，根据年度工作任务分解项目内容，按照具体的项目内容细化预算支出明细，提高预算分配的科学性、合理性。二是建议项目加强对预算执行的控制力度，增加预算的刚性约束作用，在执行过程中，确保支出与预算指标、支出标准、支出方向的一致性，避免预算流于形式。

八、其他需要说明的问题

          国营怀远县平阿山林场202决算公开.xls2020年决算项目支出绩效自评表.xls