徐圩乡财务管理制度、收支管理制度、报账制度及内部稽核控制制度

财务管理制度

　　为加强事业单位的财务管理和会计核算工作，合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我校经济及社会各项事业和谐发展，结合我校实际，制定本制度。

收支管理制度

　　收入包括各项项目资金、上级专款、业务收入、捐赠收入、其他收入等各种来源资金;支出包括经常性支出(办公费、水电费、差旅费等)、专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出。

　　严格实行资金“收支两条线”管理制度。单位取得资金收入时，必须出具上级核发的专用收据，并加盖公章，任何单位和个人不得私自印制收据。各单位取得收入后，必须在3日内缴存至对应专户，否则按公款私存处理。严禁任何单位和个人截留资金及坐收坐支现象的发生。

报账制度

　　取得发票，必须提供有对方单位加盖发票专用章的完整、真实、合法、有效的正式发票，否则一律不予报销。报销发票时要遵循以下程序：经办人签字（清单也需经办人签字）并注明事由，分管领导签字，校长签字，由学区集中到县核算中心报账，不合格发票由经办人按要求整改。差旅单等自制票据统一标准，规格。

　　各项开支都要本着勤俭节约的原则进行。学校支出严格按预算批复的支出项目和规定的标准执行，学校内部审批和财政教育部“双审核”到位，不得存在原始单据缺漏、“白条入账”，票据使用规范，审核手续要健全。一般业务支出，要由分管领导同意;其他重大项目安排或大额支出，须报主要领导同意，学校民主理财小组审议通过，并作好会记录，学校民主理财小组成员由一线教师、报账员、班主任、班子成员等组成，学校公用经费使用及财务收支按月在公示栏中进行公示。

　　本单位不再进行现金支付，通过转账直接拨付到对方账户。

　　对专项支出、必须严格执行上级有关规定，切实做到专款专用。

内部稽核控制制度

　　为了加强财务管理，保证财产物资的安全可靠，保证会计资料的准确性和可靠性，保证学校经费的使用效益，财务管理实行内部稽核控制制度。

　　报账员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项。账务处理必须按规定的程序办理。会计档案借阅，必须经过领导批准，严格执行安全和保密制度。

稽核人员由学校分管领导负责：稽核人员要坚持原则，忠于职守，认真查核，严守秘密。对各种原始凭证(包括自制凭证)的合法性、合规性、合理性进行审核。有权对不合规定、手续不完备的票据，予以退回，要求更正、补充;有权向有关人员询问经济业务内容，查对原始记录，索取证明材料，有权对存在问题提出处理意见和改进管理的建议;对违反财会制度或损害国家、公众利益的收支，应予制止和纠正，制止纠正无效的，要向主要领导或有关监督部门汇报。对违法乱纪人员和因严重失职造成国家和集体财产重大损失的人员提出处理意见。