怀远职业技术学校财务管理制度

 

 

怀远职业技术学校财务管理制度

为进一步规范学校财经管理，努力提高学校资金使用效益，积极促进学校各项事业发展，现依据我校具体实际制定本制度。

一、管理原则与任务

1、基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

2、主要任务：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制和管理。合理配置学校资源，努力节约开支，注重核算，提高资金使用效益，加强资产管理，严防国有资产流失。建立健全学校内部管理制度，如实反映学校财务状况。对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

二、管理体制

1、坚持“统一领导，集中管理”方针，实行学校财经管理校长全权负责制。

2、总务处为学校单一的财务管理机构，在校长领导下统一管理学校各项财务工作。

3、总务处根据会计业务的需要，制定财会人员具体岗位职责，并直接就学校财务管理工作对校长全方位负责。

三、预算及收入管理

1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。学校会计室应在每年的十二月底以前按有关规定编制好下一年度的财务预算。

2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。

3、学校将严格按县物价局和教育行政主管部门的有关规定收费，自觉执行收费许可证和收费公示制度。

4、学校一切收入，包括学生的学费、代管费、住宿费、学校勤工俭学收入、各种培训收入均由学校财务室统一管理。

四、支出管理

1、严格规范和控制学校资金支出范围

学校支出应严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准，国家没有统一规定的，应由校行政组根据学校实际情况制定出有关规定和具体开支标准。学校开支一般包括以下两大类：

（1）事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工资、合法核定的其它工资，职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它用于学校教育教学管理的费用。

（2）专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用，项目完成后自觉接受有关部门的检查和验收。

2、严格物品采购程序

除部分用于工作接待、会议或联系工作需要使用的物品在紧急情况下可由办公室在校长指导下采购外，原则上学校一切物品采购均由总务处统一按学校相关要求组织采购，校内部任何部门或个人均不得未经报批即擅自通过相关非正常方式采买相关物品，严禁学校职工邀约相关商家通过给人打招呼等方式影响学校物品采购秩序。

（1）学校基建和大型维修、大宗物品添置原则上通过上级有关职能部门公开招投标，并以政府采购形式来完成。

（2）各处室使用的物品，每学期开学前或上学期结束前由各处室主任拟列添置物品计划并报本处室分管校长核定后递交总务处，总务处再根据各处室拟报的添置物品情况并综合学校工作实际需要填写《物品购置申请单》报主管副校长（或校长）审核后实行集中采购。

（3）教职工日常办公、生活用品由总务处根据实际需要制订购买计划经学校核准后，安排专人分批次集中采购。

（4）学期中间因学校开展活动与迎检等特殊事件有较大数量的急用品需要购买的，必须报总务处并提交主管副校长核准后由总务处协同组织采购。

（5）日常零星急用品，数量不大的，仓库又无库存物，为提高办事效率可由总务主任综合把握后直接安排专人购买。

（6）部门报经主管领导同意采购的物品，由总务处负责协同部门组织两人以上前往购买（教学设备、图书资料采购由总务处邀约相关处室人员参与），零星购物由总务处指定专店、安排专人采取先记账后集中核价再结账方式采购。

（7）集中采购的办公品或各类维修用的耗材必须凭领导核批的《购物申请单》入库建账。

3、严格报销制度

（1）严格执行收支两条线、审批一支笔，凡支出单据一律实行联签制，即每一张原始单据要有经办人（入库的有形资产类支出核销时同时要见经实物保管员验收签字的《购物申请单》）、财务负责人、分管财务工作领导三人签字后方可报销，严禁白条入帐。

（2）财务人员必须坚持财务工作制度、坚持会计原则、履行会计义务，正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。

五、资产管理

1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

2、学校总务处应积极配合有关部门，结合学校实际，制定出有效的学校资产管理制度（具体详见《学校财产管理制度》）。

六、财务监督和检查

1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度、维护财经纪律的保证，财务室对违反财经法规的支出有权拒绝，同时报告领导处理。

2、学校总务处有权对学校的会计工作进行审计。

3、学校总务处应接受校职代会与上级有关部门的财务监督。

七、财务报告和财务分析

1、财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。会计室有义务按要求及时向学校和上级有关部门提供相应的财务报告。

2、会计室要定期向学校编制财务分析报告，财务分析的主要内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。 

  

                                                                                 安徽省怀远师范学校  

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