怀远县审计局2023年

部门预算

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年1月

 

 

目 录

第一部分  部门概况

1.主要职责

2.部门预算构成

3.2023年度主要工作任务

第二部分  2023年部门预算情况说明

1.关于2023年收支预算总体情况说明

2.关于2023年收入预算情况说明

3.关于2023年支出预算情况说明

4.关于2023年财政拨款收支预算总体情况说明

5.关于2023年一般公共预算支出情况说明

6.关于2023年一般公共预算基本支出情况说明

7.关于2023年政府性基金预算支出情况说明

8.关于2023年国有资本经营预算支出情况说明

9.关于2023年项目支出情况说明

10.关于2023年政府采购支出表的说明

11.关于2023年政府购买服务支出表的说明

12.其他重要事项情况说明

第三部分  名词解释

第四部分  2023年部门预算公开附表

 

 

 

 

 

第一部分   部门概况

 

一、主要职责

（一）主管全县审计工作。

（二）贯彻执行国家审计方针政策和法律法规规章，起草审计相关地方性规章制度草案。

（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。

（四）对国家有关重大政策措施贯彻落实情况、县级和县直各部门（含直属单位）预算执行情况和其他财政收支情况、使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支、自然资源和生态保护与修复情况、县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算等进行审计，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。

（五）对党政主要领导干部进行经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织对特定事项进行专项审计调查。

（七）督促被审计单位整改审计发现问题。

（八）指导内部审计工作，核查社会审计机构出具的审计报告。

（九）完成县委、县政府交办的其他任务。

二、部门预算构成

    从预算单位构成看，怀远县审计局2023年度部门预算仅包括部门本级预算，无其他下属单位预算。

三、2023年度主要工作任务

（一）扎实开展政策落实情况跟踪审计。2023年按照上级审计机关统一部署，计划按季度实施怀远县重大政策措施落实情况跟踪审计项目1个。

（二）继续深化预算执行审计。2023年计划实施县财政局组织县本级预算执行和县水利局、县退役军人事务局部门预算执行审计项目3个。

（三）不断加大民生领域或财政专项领域专项审计（调查）。2023年计划实施怀远县2021年度和2022年度农民工工资保证金专项审计调查、怀远县2021年度和2022年度美丽乡村建设专项审计调查、怀远经开区工业用地利用情况专项审计调查项目3个。

（四）继续强化领导干部经济责任审计。2023年计划实施9位领导干部经济责任审计项目。

（五）继续探索开展领导干部自然资源环境离任审计。以促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，2023年安排对淝南镇党委书记任职期间自然资源资产离任审计项目1个。

（六）不断规范政府投资审计。以促进建设单位加强政府投资管理、提高投资绩效为目标，2023年安排政府投资审计项目13个，其中跟踪审计项目8个，竣工决算审计项目5个。

（七）按照相关规定，实施的政府投资建设项目造价咨询情况专项审计调查项目4个。

（八）认真完成上级审计机关统一组织的审计（调查）项目和县委、县政府交办的其他各项工作任务。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二部分  2023年部门预算情况说明

 

一、关于2023年收支预算总体情况说明

按照综合预算管理原则，怀远县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。怀远县审计局2023年收支总预算558.34万元，收入全部是一般公共预算拨款收入558.34万元，支出包括：一般公共服务支出417.04万元、社会保障和就业支出82.91万元、卫生健康支出20.53万元、住房保障支出37.85万元。

二、关于2023年收入预算情况说明

怀远县审计局2023年度收入预算558.34万元，其中，本年收入558.34万元，上年结转结余0万元。

（一）本年收入588.34万元，主要包括：一般公共预算拨款收入558.34万元，占100%，比2022年预算增加76.18万元，增长15.8%，原因主要是支出中的人员经费、社会保障费增加。

（二）上年结转结余0万元。

 

三、关于2023年支出预算情况说明

（二）怀远县审计局2023年度支出预算558.34万元，比2022年预算增加76.18万元，增长15.8%，原因主要是支出中的人员经费、社会保障费增加；其中，基本支出安排447.93万元，占80.23%，主要用于保障机构日常运转、完成日常工作任务等；项目支出110.41万元，占 19.77%，主要用于政府投资审计专项业务费、审计外勤经费、县属国有企业监事会管理专项业务费。

四、关于2023年财政拨款收支预算总体情况说明

怀远县审计局2023年财政拨款收支预算558.34万元，收入按资金来源全部分为一般公共预算财政拨款558.34万元；按资金年度分全部为当年财政拨款收入558.34万元。支出按功能分类分为：一般公共服务支出417.04万元，占74.69%；社会保障和就业支出82.91万元，占14.85%；卫生健康支出20.53万元，占3.68%；住房保障支出37.85万元，占6.78%。

五、关于2023年一般公共预算支出情况说明

（一）一般公共预算支出规模变化情况。

怀远县审计局2023年一般公共预算支出558.34万元，比2022年一般公共预算增加76.18万元，增长15.8%，原因主要是支出中的人员经费、社会保障费用增加。

（二）一般公共预算支出结构情况。

一般公共服务支出417.04万元，占74.69%；社会保障和就业支出82.91万元，占14.85%；卫生健康支出20.53万元，占3.68%；住房保障支出37.85万元，占6.78%。

（三）一般公共预算支出具体使用情况。

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）

2023年预算安排336.64万元，比2022年预算增加71.14万元，增长26.8%，增长原因主要是人员数量增加，导致经费增加。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）

2023年预算80.4万元，比2022年预算增加62.4万元，增长346.67%，增长原因主要是政府购买服务方式实施投资审计从一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）调整至一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。

3、社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）行政单位离退休（项）

2023年预算安排18.48万元，比2022年预算增加16.26万元，增长732.43%，增长原因主要是增加了退休人员生活补贴等费用支出。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

2023年预算安排42.96万元，比2022年预算增加19.09万元，增长79.97%，增长原因主要是社会保险基数调增。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项）

2023年预算21.48万元，比2022年预算增加9.54万元，增长79.9%，增加原因主要是社会保险基数调增。

6. 卫生健康支出（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）

2023年预算0.34万元，比2022年预算增加0.34万元，增长100%，增加原因主要是2022年预算未单独批复此项。

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

 2023年预算安排11.35万元，比2022年预算增加3.39万元，增加42.59%，增加原因主要是医疗保险基数以及缴费比例调增。

8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）

 2023年预算安排4.99万元，比2022年预算增加0.42万元，增加原因主要是医疗保险基数以及缴费比例调增。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）

 2023年预算安排3.51万元，比2022年预算增加0.53万元，增加17.79%，增加原因主要是医疗保险基数以及缴费比例调增。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）

 2023年预算安排0.35万元，比2022年预算减少0.27万元，减少原因主要是其他社会保障缴费支出减少。

11. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

2023年预算33.54万元，比2022年预算增加0.07万元，增长0.21%，增长原因主要是单位人员增加，导致经费增加。

12. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴（项）

2023年预算4.31万元，比2022年预算减少16.73万元，减少79.52%，减少原因主要是此项费用2023年仅包含退休人员提租补贴，不包含在职人员。

六、关于2023年一般公共预算基本支出情况说明

怀远县审计局2023年度一般公共预算基本支出447.93万元，其中，人员经费406.07万元，公用经费41.86万元。

（一）人员经费406.07万元，主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、工会经费、退休费、生活补助、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助。

（二）公用经费41.86万元，主要包括：奖金、办公费、邮电费、差旅费、公务接待费、工会经费、其他交通费用、其他商品服务支出、生活补助、其他对个人和家庭的补助。

七、关于2023年政府性基金预算支出情况说明

怀远县审计局2023年没有政府性基金预算拨款收入，也没有政府性基金预算拨款安排的支出。

八、关于2023年国有资本经营预算拨款情况说明

怀远县审计局2023年没有国有资本经营预算拨款收入，也没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

九、关于2023年项目支出情况说明

怀远县审计局2023年度共安排项目支出110.41万元，比2022年预算增加2.41万元，增长2.23%，增长原因主要是增加食堂经费项目。主要包括：本年财政拨款安排110.41万元（其中，一般公共预算拨款安排110.41万元）

十、关于2023年政府采购支出表的说明

怀远县审计局2023年没有使用一般公共预算拨款、政府性基金预算拨款、国有资本经营预算拨款、财政专户管理资金和单位资金安排的政府采购支出。

十一、关于2023年政府购买服务支出表的说明

怀远县审计局2023年没有安排政府购买服务支出。

十二、其他重要事项的情况说明

（一）项目及绩效目标情况。

1.政府投资审计专项业务

（1）项目概述。我局在上级审计机关及县委、县政府的领导下，依据《中华人民共和国审计法》、《安徽省审计监督条例》和《怀远县人民政府关于印发怀远县政府投资建设项目审计监督办法（修订版）的通知》（怀政〔2021〕9号）等有关法律、法规，结合工作实际，以完善投资项目管理、提高财政资金使用效益为目的，不断加大工作力度，提高工作水平，较好地完成了县委、县政府交办的各项审计任务，取得了较好的社会效益。

（2）立项依据。《怀远县人民政府关于印发怀远县政府投资建设项目审计监督办法（修订版）的通知》（怀政〔2021〕9号）第十六条规定：“审计机关根据需要，可以委托具有法定资质的社会中介机构或者聘请具有与审计事项相关专业知识的人员参与审计工作”，第十七条规定：“审计机关履行政府投资建设项目审计监督职责所必需的经费，包括组织社会中介机构、聘请专业人员以及购置必要专用设备等审计费用，列入同级财政预算”。

（3）实施主体。根据局实际工作需要，按照项目计划实施顺序，上下半年各采购一批次社会中介服务，协审费用服务价格由市场充分竞争确定。为规范社会中介机构参与政府投资审计工作的管理，我局按照《国家审计准则》和《安徽省建设工程造价管理条例》等法规要求，将对采购中标的中介机构及协审人员的执业行为进行严格管理，确保投资审计工作健康运行。

（4）起止时间。2023年01月-2023年12月

（5）项目内容。近年来，随着县委、县政府对投资项目建设中的资金安全、质量安全、干部安全等问题高度重视，审计作为综合经济监督部门，加强对其监督，是职责之所在。根据《怀远县人民政府关于加强审计工作的意见（修订版）》（怀政〔2021〕23号）“涉及重点民生工程和重大基础设施项目审计，由县审计局直接组织实施”的要求，我局每年将投资规模大的民生工程和重大基础设施项目有计划的纳入审计监督范围。针对局机关部分专业技术人员力量薄弱、审计设施不足的问题，部分项目采取由审计局派出审计组，充分利用社会中介机构具备审计专业技术和审计经验的优势，聘请中介机构的专业人员参与到审计组的模式，实施政府投资审计工作。

（6）年度预算安排。2023年该项目预算92.21万元（含22.21万元工作经费），主要用于政府投资审计专项业务费用。

（7）绩效目标。 

通过审计，及时有效地监督政府投资建设项目各个环节的合法性、真实性、效益性，严肃查处偷工减料、高估冒算、虚增成本等违纪违规问题，促进政府投资建设项目的各相关部门单位规范运作，防止资金流失和发生舞弊现象，推动反腐倡廉；在监督的同时，及时向政府及有关部门单位反馈审计信息，提高相关单位管理水平，促进形成政府投资建设项目有效制约机制。

项目支出绩效目标表
（2023年度）
项目名称			政府购买服务方式实施投资审计
主管部门及代码			[012]怀远县审计局		实施单位	怀远县审计局
项目来源			本级申报项目		项目期	1年
项目资金 （万元）			年度资金总额：		92.21
			其中：财政拨款		92.21
			上年结转		0.00
			其他资金		0.00
年度 目标	通过审计，及时有效地监督政府投资建设项目各个环节，促进各相关部门、单位规范运作，防止资金流失和发生舞弊现象，推动反腐倡廉。
绩 效 指 标	一级 指标	二级指标		三级指标	指标值
	产出指标	数量指标		实施的政府投资审计项目数	≥14个
		质量指标		政府投资建设项目审计的成效	成效显著
		时效指标		资金在规定时间下达	≤100%
				各项任务完成及时率	≥98%
		成本指标		预算控制率	≤100%
	效益指标	经济效益指标		提高财政资金使用效益，促进地方经济发展	显著提高
		社会效益指标		通过审计项目，促进建设单位加强管理、完善程序	成效显著
		生态效益指标
		可持续影响指标		节约财政资金，创造更好的经济和社会效益	稳步提升
	满意度指标	满意度指标		党委、政府和群众对政府建设项目质量满意度	≥98%

 

（二）绩效目标设置情况。

2023年，怀远县审计局4个项目实行了绩效目标管理，涉及一般公共预算当年财政拨款110.41万元，在部门预算中反映食堂经费、审计外勤经费、县属国有企业监事会管理专项业务项目等项目绩效目标表，具体见“第四部分 附件”。

（三）机关运行经费。

怀远县审计局2023年机关运行经费财政拨款预算41.86万元，主要用于保障单位运行、购买货物和服务等，比2022年预算增加2.38万元，增加6.03%，增加主要原因是机关人员增加，导致运行经费增加。

（四）国有资产占用使用情况。

截至2022年12月31日，怀远县审计局共有车辆0辆，其中：一般公务用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他用车0辆。单位价值50万元以上的通用设备0台（套），单位价值100万元以上的专用设备0台（套）。

2023年部门预算安排购置公务用车0辆，购置费0万元，安排购置单位价值50万元以上的通用设备0台（套），购置费0万元，安排购置单位价值100万元以上的专用设备0台（套），购置费0万元。

 

第三部分  名词解释

 

1、财政拨款收入：指市财政当年拨付的资金，主要包括一般公共预算拨款收入、政府性基金预算拨款收入、国有资本经营预算拨款收入。

2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3、财政专户管理资金：指按照非税收入管理相关规定，纳入财政专户管理的教育收费等。

4、事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5、附属单位上缴收入：本单位所属下级单位上缴给本单位的全部收入。

6、上年结转：指以前年度安排、结转到本年仍按原用途继续使用的资金。

7、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需以后年度按原用途继续使用的资金。

8、单位资金：指除了财政拨款收入、财政专户管理资金等以外的收入，包括事业收入、事业单位经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入。

9、一般公共服务支出：反映政府提供一般公共服务的支出。

10、社会保障和就业支出：反映用于在社会保障和就业方面的支出，主要用于本单位离退休人员方面的支出。

11、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

 13、机关运行经费：机关运行经费是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

14、“三公”经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

 

第四部分  2023年部门预算公开附表

 

附件：一、怀远县审计局2023年部门预算表

二、怀远县审计局2023年项目绩效目标表

2023年部门项目绩效目标表.xlsx

2023年部门预算公开表.xls