关于怀远县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）的报告

关于怀远县2023年财政预算执行情况和

2024年财政预算（草案）的报告

 

—2023年12月28日在怀远县第十八届人民代表大会第三次会议上

 

怀远县财政局

 

各位代表：

现将我县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算（草案）提请十八届人大第三次会议审议，并请政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

2023年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县政府财政部门紧紧围绕县第十八届人大第二次会议批准的财政预算和各项工作目标，有力克服当前逆周期经济发展形势下异常严峻的财经情况，高效统筹经济社会发展，全力兜牢“三保”底线，各项工作稳步推进，保证了全县财政运行总体平稳。

（一）预算执行情况

1. 一般公共预算。

全县一般公共预算收入27.86亿元，同比增长（下称增长或下降）5.4%，完成预算的97.6%，加：上级返还及补助、地方政府债券等收入42.75亿元、调入资金8.6亿元、动用预算稳定调节基金0.65亿元、上年结转1.85亿元，收入合计81.71亿元。一般公共预算支出76.1亿元，下降2.9%，加：上解上级支出1.26亿元、债务还本0.02亿元、补充预算稳定调节基金1.33亿元，支出合计78.71亿元，结转下年2.96亿元。全县一般公共预算收支平衡。

县本级一般公共预算收入15.69亿元，完成预算的105.7%，增长5.2%，加：上级返还及补助、地方政府债券等收入42.75亿元、乡镇上解收入3.51亿元、调入资金8.35亿元、动用预算稳定调节基金0.65亿元、上年结转1.85亿元，动用历年结余2.03亿元，收入合计74.83亿元。一般公共预算支出61.36亿元，下降3.9%，加：上解上级支出1.26亿元、债务还本0.02亿元、对乡镇税收返还和补助9.2亿元，支出合计71.84亿元，结转下年2.96亿元。县本级一般公共预算收支平衡。

县本级主要收支项目执行情况：收入方面，税收收入3.92亿元，完成预算的80.8%，增长51%，其中，增值税1.79亿元，增长99.6%，城市建设维护税0.55亿元，增长98.2%；非税收入11.76亿元，下降4.4%。支出方面，教育支出19.93亿元，科学技术支出0.51亿元，社会保障和就业支出10.59亿元，卫生健康支出5.04亿元，节能环保支出0.25亿元，城乡社区支出0.92亿元，农林水支出13.94亿元，交通运输支出1.72亿元，公共安全支出2.08亿元，住房保障支出1.42亿元，基本完成了当年预算支出任务。

经开区预计完成一般预算收入6.01亿元，加上级补助0.26亿元，收入合计6.27亿元；一般公共预算支出5.71亿元，加上解上级支出0.55亿元，支出合计6.26亿元，经开区一般公共预算收支平衡。

2. 政府性基金预算。

全县政府性基金预算收入6.43亿元，加：上年结转0.79亿元、新增政府专项债券及上级专项补助等收入11.15亿元、调入资金1.68亿元，收入合计20.05亿元。政府性基金预算支出16.18亿元，加调出资金3.87亿元，支出合计20.05亿元。

政府性基金预算中，国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出主要用于基础设施建设、改善农村生态环境、PPP项目付费等。城市基础设施配套费主要用于市政设施管养维护项目。新增政府专项债券主要用于债券项目规定的产业园、饮水工程、污水处理、幼儿园建设等方面。

3. 国有资本经营预算。

全县国有资本经营预算收入1.42亿元，加上年结转0.03亿元，收入合计1.45亿元。国有资本经营预算支出0亿元，加调出资金1.44亿元，支出合计1.44亿元。

4. 社会保险基金预算。

全县社会保险基金预算收入25.12亿元，社会保险基金预算支出20.09亿元。社保基金预算全年收支平衡。

以上一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算收支情况，在2023年度财政决算办理完毕后，可能还会有所变动，我们将依法向县人大常委会报告财政决算情况。

（二）财政主要工作

1. 多措并举，强化财源建设。

一是继续落实减税降费政策。坚决落实各项减免政策，全年减税降费共计2.9亿元，有效降低企业负担，激励企业扩大生产投入，为未来收入增量涵养税源。二是精准落实奖补政策。支持产业发展，推进经济结构转型升级，安排各类产业扶持、奖补资金2.7亿元，支持新能源、新材料、智能装备制造、汽车零部件、绿色食品等五大主导产业及各类市场主体轻装快行、做大做强。三是不断创优营商环境。持续落实好支持中小企业的政府采购优惠政策，中小企业中标145户，占中标企业数的87.9%。全年完成采购项目145个，涉及采购预算资金2.74亿元，实际中标价为2.12亿元，节约财政资金0.62亿元。协调组织金融机构为主力军开展“五进”走访活动，完成一级活跃市场走访9181家，任务完成率100%，推广蚌埠市中小微企业综合金融服务平台，累计注册约1.25万户，较年初增长近9000户，帮助解决金融机构和企业信贷需求信息不对称的问题。四是推进金融服务实体经济。发挥政策性融资担保作用，积极鼓励金融机构主动作为，拓宽担保渠道，服务实体经济。“4321”政银担业务新增8户，新增责任余额4480万元；累计提供续贷过桥资金、劝耕贷等各类贷款资金27.94亿元，惠及2668户企业。五是支持推动企业上市挂牌。储备上市后备企业28家，积极推进中草香料、康华塑胶、天网渔具等重点企业上市挂牌工作，充分发挥资本市场配置资源、服务实体经济的作用，提升我县产业发展水平。

2. 赓续前行，提升保障能力。

一是抓实收入征管。每月定期就收入形势进行分析研判，协调各征管部门收集信息，对发现的问题和风险及时做出应对，做到减税降费“应减尽减”、确保收入“应征尽征”。二是大力盘活存量。加强财政资金动态监控，通过对结转结余资金、实有账户资金清理等，全年清理盘活各类财政存量资金3.3亿元，统筹用于“三保”方面，有力提升财政保障能力。三是主动向上争取。到位上级转移支付45亿元、新增专项债券资金9.26亿元、新增一般债券资金7026万元、再融资债券资金5.62亿元，有效缓解财政支出压力。四是从严从紧控制支出。面对财政收支矛盾突出情况，大幅度压控非刚性、非重点项目支出8.75亿元；坚持过紧日子，严控“三公”经费支出，2023年预算数较上年度下降112万元，“三公”经费预算执行率49.2%；压减一般性支出504万元，集中财力兜牢“三保”支出底线。

3. 持续投入，增进民生福祉。

一是着力维护基层政务稳定。“保基本民生、保工资、保运转”是推动政府履职和各项政策实施的基础条件，是维护经济运行秩序和社会大局稳定的“压舱石”，当年民生支出67.52亿元，占一般公共预算支出的比重达88.7%。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，筹集资金24.47亿元用于保障当年在职人员工资津补贴及离退休人员补贴按时发放，筹集资金2.93亿元用于补发2021年基础性绩效，筹集资金5.46亿元用于保障县、乡、村三级基本运转。二是着力兜住基本民生底线。安排4.7亿元保障退役军人、高龄老人、低收入人群、特困人群、孤儿、残疾人、被征地农民等特殊人群待遇，安排4.13亿元保障各类人员养老待遇按时足额发放，发放就业创业补贴、稳岗留工补贴等3112万元；稳步推进养老服务体系建设，统筹用好上级养老服务体系建设资金和中央福彩支持社会福利事业专项资金，为老年助餐服务提供资金保障。三是着力健全教育经费保障机制。全县教育支出20.2亿元，确保教育投入“只增不减”。落实义务教育教师工资福利不低于本地区公务员平均工资水平政策；及时下拨各中小学义保公用经费1.39亿元，生均公用经费保障机制实现全覆盖；拨付改薄及校舍维修改造资金4138万元，义务教育办学条件实现进一步改善；支付各类学生补助及免费教科书5590万元，惠及学生4.35万人次，基础教育普及普惠、职业教育提质培优水平实现进一步提高。四是着力提升医疗卫生服务水平。投入医疗卫生事业发展资金5.28亿元，其中1.52亿元用于基层医疗机构人员经费、基本药物制度补助，优化医疗服务和质量管理，增强乡镇卫生院综合服务能力；投入7875万元用于基本公共卫生服务、投入6465万元用于城乡医疗救助，进一步减轻了困难群众和大病患者医疗费用负担，基本公共卫生服务的普惠性、公平性和服务质量有了新的改善和提升。五是大力推进文旅建设力度。足额保障农村文化建设、送戏下乡、农家书屋等文化活动资金及博物馆、文化馆、图书馆、乡镇文化站免费开放资金，切实丰富了城乡群众的文化活动；投入1.64亿元的科技馆、文化馆已完成主体设施建设，建成后将进一步拓展群众的文化视野、提升群众的文化品位。

4. 稳步推进，增强“三农”保障。

一是助推乡村振兴。安排资金2.2亿元，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。二是支持农业产业发展。拨付农机购置补贴资金1.04亿元，惠及农户4240户，补贴购买各类机具5639台，推进农机更新换代；支持秸秆博览会签约项目奖补等秸秆综合利用相关支出，清算2022年度秸秆综合利用财政奖补资金1671万元，推动秸秆由“生态包袱”向“绿色财富”的转变；统筹安排农业产业强镇、特色产业集群资金5100万元，支持我县特色农业产业发展。三是加强农村水利设施建设。统筹安排水利发展资金3168万元支持中型灌区节水改造、农村饮水工程维修养护、农业水价综合改革等农村水利设施建设，完善农村供水工程体系，确保老百姓喝上“放心水”，用上“安心水”。四是持续优化人居环境改善。安排2000万元支持2个和美乡村建设，安排4500万元支持建设省级美丽乡村30个，放大原生态乡村魅力；安排1083万元支持农村改厕5000户，统筹7336万元用于污水处理、垃圾清运等项目。五是重点强化生态环境治理。支持开展增绿增效行动，以保护和改善生态环境，构建绿色屏障为宗旨，统筹资金1545万元完成2022年度森林长廊项目补助资金兑付工作；实施流域环境系统性治理，投入4000万元针对性治理农村黑臭水体，采取控源截污、内源治理、生态修复等综合性措施，有效改善水域环境，提升环境质量。六是夯实粮食安全根基。当年农林水支出15.34亿元，土地出让金用于农业方面支出0.76亿元，为乡村振兴实绩考核奠定了坚实的财力保障。统筹安排资金1.62亿元支持新建高标准农田3万亩，支持改造提升高标准农田5.3万亩；统筹安排各类防灾减灾资金4158万元，支持农业防灾减灾。发放各类惠农补贴2.66亿元，惠及农户51.1万户次，提升农户种植积极性。

5. 深化改革，提升财政效能。

一是加强街道财政预算管理。按照促进统筹平衡、注重激励效应、坚持勤俭节约、强化预算管理的原则，制定怀远县设置街道改革财政体制调整工作方案，确定以“划分税种、核定收支、超收奖励、短收倒扣、超支不补、结余留用”为主要内容的街道财政管理体制，明确收入划分与解缴、支出范围与保障管理，为街道改革提供制度保障。二是加快推进网上公物仓应用。规范和加强县级行政事业单位国有资产管理，出台《怀远县县级政府公物仓管理暂行办法》，明确应缴入公物仓管理的资产范围，行政事业单位向公物仓缴入、撤回资产的办理程序，推进国有资产共享共用，建立配置合理、处置规范、监督到位的国有资产有效运行制度。三是完善预算绩效管理体系。修改完善《怀远县县级财政预算绩效指标库》，新版指标库涵盖22类共性项目、704条共性指标，以及18个行业领域、110个行业类别、780个资金用途、11138条指标，夯实预算绩效管理基础，为建设全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系提供重要基础支撑和技术保障，实现我县预算绩效管理的全面提质增效。全年纳入绩效目标管理的项目共1716个，涉及金额为60.54亿元，覆盖率达到100%。

6. 强化管控，筑牢安全底线。

一是聚焦财会监督工作。按照上级部门对财会监督工作的部署，开展严肃财经纪律和“小金库”专项监督检查、“三公”经费专项整治、“9+2”怀远县财经纪律重点问题专项整治、代理记账行业违法违规行为专项整治等工作，切实发挥财政监督在保障重大财税政策落实、规范市场秩序、严肃财经法纪、提高治理水平等方面的作用。二是持续深化县属国有企业监督管理。加强对县属国有企业重大事项报告及决策的监督管理，规范企业重大事项报告备案制度，对企业采取季度抽查、年度审计、业绩考核等方式实施定期不定期监管，防止企业出现重大风险。三是主动防范化解债务风险。制定《怀远县地方政府债务违法违规问题专项整治实施方案》，重点排查十九大以来专项债券资金用于上级文件明令禁止的投向领域、专项债券资金闲置浪费、新增隐性债务上新项目等问题，确保债券资金使用合法合规。严格按照化债计划化解隐性债务，当年偿还政府债务本息8.56亿元，与平台公司合理化解隐性债务9.73亿元；目前我县法定债务各项指标均在合理区间，债务风险总体可控。

各位代表，2023年我们顶住了减收增支的压力，通过全面统筹财力，优化支出结构，防范化解风险，兜牢兜实“三保”底线，全县财政运行总体平稳，财政改革发展稳步推进。这是县委科学决策、坚强领导的结果，是县人大、县政协及代表、委员监督指导、大力支持的结果，也是全县人民齐心协力、部门勠力同心的结果。同时，我们也清醒地认识到，当前宏观经济环境更为复杂，财政工作还面临一些问题和挑战。收入增长缓慢与刚性支出快速增长矛盾进一步凸显，债务、金融等领域风险隐患较大，部分部门过“紧日子”思想认识不到位，预算执行刚性约束不强，资金使用效益及资源配置效率不高等问题仍然存在。对此，我们将高度重视，积极探索更有针对性的措施，提高财政管理水平，强化风险管控，确保财政运转行稳致远。

二、2024年财政预算草案建议

2024年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省市和县委、县政府决策部署，围绕“科学、精准、绩效”目标，进一步完善预算管理制度，创新预算管理方式，全面实施零基预算改革；不折不扣落实“过紧日子”要求，坚决兜牢“三保”底线；强化各类资金整合统筹，加大盘活存量资金资产；增强预算全过程绩效管理，提高财政资金配置效益和使用效率；推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，为我县经济社会高质量发展提供财政保障。

依据上述指导思想，我们对2024年预算草案建议如下：

（一）一般公共预算

1. 全县一般公共预算。

全县一般公共预算收入29.53亿元，增长6%，加：上级返还及补助收入39.5亿元（含专项转移支付及共同财政事权转移支付补助22亿元）、调入资金13.61亿元、动用预算稳定调节基金0.15亿元、上年结转使用2.96亿元，收入合计85.75亿元。一般公共预算支出82.02亿元，增长7.7%，加：上解上级、地方政府债券还本等支出1.33亿元，支出合计83.35亿元，结转下年2.1亿元。全县一般公共预算收支平衡。

2. 县本级一般公共预算。

县本级一般公共预算收入16.37亿元，增长4.4%，加：上级返还及补助39.5亿元、乡镇上解2.66亿元、调入资金12.99亿元、动用预算稳定调节基金0.15亿元、上年结转使用2.96亿元，收入合计74.63亿元。一般公共预算支出67.29亿元，增长9.6 %，加：上解上级、地方政府债券还本等支出1.33亿元、对乡镇税收返还和补助3.86亿元，支出合计72.48亿元，结转下年2.1亿元。县本级一般公共预算收支平衡。

县本级预备费支出0.65亿元。

3. 街道、经开区一般公共预算。

白乳泉街道一般公共预算收入0.61亿元，一般公共预算支出0.29亿元；望淮街道一般公共预算收入0.42亿元，一般公共预算支出0.22亿元；引凤街道一般公共预算收入0.85亿元，一般公共预算支出0.27亿元；经开区一般公共预算收入7.64亿元，一般公共预算支出6.41亿元。

（二）政府性基金预算

全县政府性基金预算收入10.58亿元，增长64.6%，加：调入资金7.9亿元，收入合计18.48亿元。政府性基金预算支出7.05亿元，增长66.4%，加：调出资金11.02亿元，债务还本支出0.4亿元，支出合计18.47亿元。

（三）社会保险基金预算

全县社会保险基金预算收入27.99亿元，增长11.4%，社会保险基金预算支出22.97亿元，增长14.3%。

（四）国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入1.97亿元，增长36%。国有资本经营预算支出0亿元，与上年持平，加：调出资金1.97亿元，支出合计1.97亿元。

三、立足全局，开拓新局，全面做好2024年各项财政工作

全面做好2024年各项财政工作，要坚持全局思维，以“一盘棋”思维统筹考虑全县大盘经济形势，统筹好远近、主次关系，重点做好以下四篇文章。

（一）“增收节支”双向发力，做好财政统筹文章

一是立足当下，切实增加可用财力。加大税收征管力度，抓大不放小，确保税收收入“颗粒归仓”；深入挖掘非税收入增收潜力，压实部门征收主体责任，确保财政收入应收尽收；做好土地资源文章，全力做好土地整理、挂牌出让工作，努力提高涉土收入的计划性、精准度和可靠性。二是放眼长远，注重可持续发展。落实好各项减税降费措施、精准兑现企业扶持政策、发挥政策性融资担保作用，帮助企业减负松绑、渡过难关；扎实推进多层次资本市场建设，厚植财源发展基础。三是不忘“回眸”，大力盘活存量资产资源。加大对闲置资金、进度滞后资金的清理整合力度，强化对三本预算的财力统筹，实现存量资源资产资金使用效率和收益水平的持续提升；梳理盘点政府各类存量资产资源，将“僵尸企业”闲置资产的处置与招商引资结合，努力实现资产资源价值化。四是抓住未来，抓实预算编制工作。进一步落实过“紧日子”要求，坚持精打细算、厉行节约办一切事业，坚决压缩部门不合理、非必要支出预算，切实降低机构运行成本，健全支出预算排序机制，合理完整编制收支预算。

（二）强化预算约束，做好兜牢“三保”文章

一是均衡有序加快预算执行进度。按照“财政政策发力适当靠前”的要求，推动财政资金靠前发力，及早发挥效益，同时加大各项资金统筹力度，优先保障重大项目前期工作经费，推动尽早形成更多实物工作量，拉动有效投资，扩大有效需求，支撑全县经济运行保持在合理区间。二是严格直达资金分配使用。严格要求预算单位执行直达资金管理规定，全面落实直达资金项目管理主体责任，及时将资金支付到最终收款人，严禁将资金划转至预算单位实有资金账户，以提高直达资金使用的规范性和有效性。三是大力压减控制一般性支出。进一步树牢“过紧日子”思想，严控一般性支出、优化支出结构，对非刚性非重点支出进一步压减，对低效无效支出进一步削减；加强对“三公”经费支出必要性、合理性的审核，做到“三公”经费支出只减不增。四是坚决兜牢兜实“三保”底线。坚持尽力而为、量力而行，落实“三保”支出在预算安排中的优先位置，科学测算支出需求，严格执行财政资金直达机制，落实“三保”预算执行监测和库款保障机制，保障“三保”刚性支出足额兑付。

（三）强化财会监督，做好风险防控文章

一是依法履行财政监管责任。加强对行政事业性国有资产管理规章制度、政府采购制度实施情况的监督，保障国有资产安全完整，规范政府采购行为。强化预算约束，推进全面实施预算绩效管理，深化绩效评价结果运用机制。二是继续做好常态化财会监督。依法依规做好预决算公开工作，强化对于预算单位预算管理、收入管理、支出管理、结转和结余管理、资产管理、负债管理等方面的监督，健全防治“小金库”问题长效机制，彻底铲除“四风”滋生的土壤，着力打造风清气正的良好政治生态。三是坚决守牢债务风险底线。坚持高压监管，优化平台公司分年度化解方案，完善专项债项目全生命周期管理，强化债务风险管控，坚决守住不发生系统性风险的底线，按时还本付息，积极化解存量债务，坚决遏制增量。

（四）优化管理效能，做好深化改革文章

一是深化预算管理改革。推动财政资金向重大政策和重点项目聚集，坚持破基数、促统筹、保重点，打破支出固化格局，根据经济社会发展、物价变动和财力变化等动态调整预算项目和支出标准。运用预算管理一体化系统，在落实项目全生命周期预算管理的同时，开展预算全流程和部门全口径预算监督，真正实现预算监控从无到有、从微观到宏观的全覆盖。二是持续推进预算绩效管理改革。进一步落实重大政策和项目事前论证评估机制，主动参与重大政策和项目的谋划，积极从“被动买单”到“主动服务”转变。完善绩效管理结果应用机制，落实问题整改销号，推进绩效抽评、绩效监控结果与预算安排挂钩。深化部门预算绩效管理改革，按“共性财政管理+个性履职效能”建设完成七大分类的部门整体绩效指标体系，推进部门整体绩效评价扩面提质。三是积极推进县乡财政体制改革。根据省以下财政体制改革工作进展情况，加强对财力薄弱乡镇支出保障，防范化解乡镇财政运行风险，加大对农村公益性事业发展的支持力度。结合预算管理一体化系统建设和应用，调整优化乡镇财政职能，强化县级财政对乡镇预算编制、预算执行、国有资产管理等监督，提升乡镇财政管理效率和水平。四是深化国有企业改革新格局。持续优化资源配置，提升资源使用效能；逐步完善企业内控体系，建立健全以风险管理为导向、合规管理监督为重点，严格、规范、全面、有效的内控体系。规范和加强国有企业违规经营投资责任追究工作及建立完善外部董事选聘和管理等制度，落实有关部门及国有企业国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失。

各位代表，2024年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持统筹谋划、长短结合，全县协同、重点突破，全力以赴抓好各项工作落实，保障重大政策、重点项目财力支持，推动新阶段现代化美好幸福怀远高质量发展！