怀远县审计局2024年部门预算

 

 

 

怀远县审计局2024年

部门预算

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年1月

 

 

 

 

 

目  录

 

第一部分 部门概况

1.主要职责

2.部门预算构成

第二部分 2024年部门预算情况说明

1.关于2024年收支总表的说明

2.关于2024年收入总表的说明

3.关于2024年支出总表的说明

4.关于2024年财政拨款收支总表的说明

5.关于2024年一般公共预算支出表的说明

6.关于2024年一般公共预算基本支出表的说明

7.关于2024年政府性基金预算支出表的说明

8.关于2024年国有资本经营预算支出表的说明

9.关于2024年项目支出表的说明

10.关于2024年政府采购支出表的说明

11.关于2024年政府购买服务支出表的说明

12.其他重要事项情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 2024年部门预算公开附表

 

 

 

第一部分 部门概况

 

一、主要职责

（一）主管全县审计工作。

（二）贯彻执行国家审计方针政策和法律法规规章，起草审计相关地方性规章制度草案。

（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。

（四）对国家有关重大政策措施贯彻落实情况、县级和县直各部门（含直属单位）预算执行情况和其他财政收支情况、使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支、自然资源和生态保护与修复情况、县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算等进行审计，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。

（五）对党政主要领导干部进行经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织对特定事项进行专项审计调查。

（七）督促被审计单位整改审计发现问题。

（八）指导内部审计工作，核查社会审计机构出具的审计报告。

（九）完成县委、县政府交办的其他任务。

  

二、部门预算构成

从预算单位构成看，怀远县审计局2023年度部门预算仅包括部门本级预算，无其他下属单位预算。

 

 

第二部分 2024年部门预算情况说明

 

一、关于2024年收支总表的说明

按照综合预算的原则，怀远县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。怀远县审计局2024年收支总预算602.4万元，收入全部是一般公共预算拨款收入，支出包括：一般公共服务支出452.2万元、社会保障和就业支出94万元、卫生健康支出18.5万元、住房保障支出37.7万元。

二、关于2024年收入总表的说明

怀远县审计局2024年收入预算602.4万元，其中，本年收入602.4万元，上年结转收入0万元。

（一）本年收入602.4万元，主要包括：一般公共预算拨款收入602.4万元，占100%，比2023年预算增加44万元，增长7.88%，增长原因主要是支出中的人员工资等经费增加。

（二）上年结转收入0万元。

 

三、关于2024年支出总表的说明

怀远县审计局2024年支出预算602.4万元，比2023年预算增加44万元，增长7.88%，增长原因主要是支出中的人员工资等经费增加。其中，基本支出497.9万元，占82.65%，主要用于保障机构日常运转、完成日常工作任务等；项目支出104.5万元，占17.35%，主要用于审计专项业务经费、审计信息化建设专项经费、食堂经费。

四、关于2024年财政拨款收支总表的说明

怀远县审计局2024年财政拨款收支预算602.4万元。收入按资金来源全部为一般公共预算拨款602.4万元；按资金年度全部为本年财政拨款收入602.4万元。支出按功能分类分为：一般公共服务支出452.2万元，占75.07%；社会保障和就业支出94万元，占15.6%；卫生健康支出18.5万元，占3.07%；住房保障支出37.7万元，占6.26%。

五、关于2024年一般公共预算支出表的说明

（一）一般公共预算支出规模变化情况。

怀远县审计局2024年一般公共预算支出602.4万元，比2023年预算增加44万元，增长7.88%，主要原因：支出中的人员工资等经费增加。

（二）一般公共预算支出结构情况。

一般公共服务支出452.2万元，占75.07%；社会保障和就业支出94万元，占15.6%；卫生健康支出18.5万元，占3.07%；住房保障支出37.7万元，占6.26%。

（三）一般公共预算支出具体使用情况。

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）2024年预算402.2万元，比2023年预算增加65.56万元，增长19.47%，增长原因主要是人员工资等经费增加。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）2024年预算50万元，比2023年预算减少30.4万元，下降37.81%，下降原因主要是我局根据实际工作需要，调整相关项目经费，提高项目经费使用效益。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）2024年预算37万元，比2023年预算增加18.52万元，增长100.22%，增长原因主要是增加了退休人员生活补贴等费用支出。

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2024年预算38万元，比2023年预算减少4.96万元，减少11.55%，减少原因主要是人员变动调出，导致经费减少。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位职业年金缴费支出（项）2024年预算19万元，比2023年预算减少2.48万元，减少11.55%，减少原因主要是人员变动调出，导致经费减少。

6.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2024年预算33.2万元，比2023年预算减少0.34万元，下降1.01%，下降原因主要是人员变动调出，导致经费减少。

7.住房保障支出（类）住房改革支出（款）提租补贴（项）2024年预算4.5万元，比2023年预算减少0.21万元，下降4.87%，下降原因主要是人员变动调出，导致经费减少。

8.卫生健康支出（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）2024年预算0.45万元，比2023年预算增加0.11万元，增长32.35%，增长原因主要是增加了退休人员补贴等费用支出。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2024年预算9.8万元，比2023年预算减少1.55万元，下降13.66%，下降原因主要是人员变动调出，导致经费减少。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2024年预算4.8万元，比2023年预算减少0.19万元，下降3.81%，下降原因主要是人员变动调出，导致经费减少。

11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）2024年预算3.1万元，比2023年预算减少0.41万元，下降11.68%，下降原因主要是人员变动调出，导致经费减少。

12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）2024年预算0.3万元，比2023年预算减少0.05万元，下降14.29%，下降原因主要是人员变动调出，导致经费减少。

六、关于2024年一般公共预算基本支出表的说明

怀远县审计局2024年一般公共预算基本支出497.9万元，其中，人员经费458.6万元，公用经费39.3万元。

（一）人员经费458.6万元，主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、退休费、生活补助、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助。

（二）公用经费39.3万元，主要包括：办公费、公务接待费、工会经费、其他商品服务支出、生活补助、奖金、水费、差旅费、其他对个人和家庭的补助、其他交通费用、其他社会保障缴费、医疗费。

七、关于2024年政府性基金预算支出表的说明

怀远县审计局2024年没有政府性基金预算拨款收入，也没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

八、关于2024年国有资本经营预算支出表的说明

怀远县审计局2024年没有国有资本经营预算拨款收入，也没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

九、关于2024年项目支出表的说明

怀远县审计局2024年预算共安排项目支出104.5万元，比2023年预算减少5.91万元，下降5.35%，下降原因主要是我局根据实际工作需要，调整相关项目经费，提高项目经费使用效益。主要包括：本年财政拨款安排104.5万元（其中，一般公共预算拨款安排104.5万元）。

十、关于2024年政府采购支出表的说明

怀远县审计局2024年预算安排政府采购支出10万元，比2023年预算增加10万元，增长原因主要是购买电脑资产。其中，一般公共预算安排10万元，占100%。

十一、关于2024年政府购买服务支出表的说明

怀远县审计局2024年没有安排政府购买服务支出。

十二、其他重要事项情况说明

（一）项目及绩效目标情况。

1.“审计专项业务费”项目

（1）项目概述。我局在上级审计机关及县委、县政府的领导下，依据《中华人民共和国审计法》、《安徽省审计监督条例》、《怀远县人民政府关于印发怀远县政府投资建设项目审计监督办法（修订版）的通知》（怀政〔2021〕9号）和县审计局、县财政局联合印发的《怀远县审计局审计外勤经费管理办法》（怀审〔2017〕42号）等有关法律、法规，结合工作实际，以完善投资项目管理、提高财政资金使用效益为目的，积极推进审计监督全覆盖，不断加大工作力度，提高工作水平，较好地完成了县委、县政府交办的各项审计任务，取得了较好的社会效益。

（2）立项依据。《怀远县人民政府关于印发怀远县政府投资建设项目审计监督办法（修订版）的通知》（怀政〔2021〕9号）第十六条规定：“审计机关根据需要，可以委托具有法定资质的社会中介机构或者聘请具有与审计事项相关专业知识的人员参与审计工作”，第十七条规定：“审计机关履行政府投资建设项目审计监督职责所必需的经费，包括组织社会中介机构、聘请专业人员以及购置必要专用设备等审计费用，列入同级财政预算”。《怀远县审计局审计外勤经费管理办法》第三条“审计组在外出执行项目审计（调查）期间（包括调查了解和现场审计实施），审计外勤经费完全由审计局自理，不得接受被审计单位的生活保障服务，我局申请将审计外勤经费纳入年初预算。

（3）实施主体。根据实际工作需要，怀远县审计局将根据项目计划实施顺序，按照《国家审计准则》、《安徽省建设工程造价管理条例》等法律法规要求，合法合规开展审计项目工作，确保审计工作健康运行。

（4）起止时间。2024年01月-2024年12月

（5）项目内容。近年来，随着审计监督全覆盖的推进，县委、县政府对审计工作和审计查出问题整改工作的高度重视，地方审计机关的工作量不断加大，审计作为综合经济监督部门，对重大政策执行、预算执行、政府投资建设项目绩效和领导干部经济责任履行情况等进行审计，是职责之所在；同时根据《怀远县人民政府关于加强审计工作的意见（修订版）》（怀政〔2021〕23号）“涉及重点民生工程和重大基础设施项目审计，由县审计局直接组织实施”的要求，我局每年将投资规模大的民生工程和重大基础设施项目有计划的纳入审计监督范围，采取由审计局派出审计组，充分利用社会中介机构具备审计专业技术和审计经验的优势，聘请中介机构的专业人员参与到审计组的模式，开展政府投资审计工作。

（6）年度预算安排。2024年该项目预算80.4万元（其中包含50万元公共投资审计专项业务费用、10万元审计外勤费用、10万元政府采购费用、10.4万元工作经费），其中公共投资审计专项业务费用和审计外勤经费专项用于通过政府购买服务的方式所需协审费用及对协审机构检查考核等工作经费。协审费用分别由跟踪审计费用、决算审计费用、审计核查费用组成，审计外勤经费包含各个审计组在实施审计项目过程中发生的交通及住宿费用等。相关费用由各审计项目组填制相关凭证，办理报销手续。

（7）绩效目标。

通过审计，一是及时有效地监督政府投资建设项目各个环节的合法性、真实性、效益性，严肃查处偷工减料、高估冒算、虚增成本等违纪违规问题，促进政府投资建设项目规范运作，防止资金流失和发生舞弊现象，推动反腐倡廉；二是在监督的同时，及时向政府及有关部门单位反馈审计信息，提高相关单位管理水平；三是保质保量完成政府交办等各类审计项目，为节约财政资金、推进被审计单位建章立制、规范管理发挥积极作用。

 

（二）机关运行经费。

怀远县审计局2024年机关运行经费财政拨款预算39.3万元，比2023年预算减少2.56万元，下降6.12%，下降主要原因是我局贯彻执行中央八项规定及其实施细则精神，坚决落实过紧日子要求，厉行节约。

（三）政府采购情况。

怀远县审计局2024年政府采购预算10万元。其中：政府采购货物预算10万元。

（四）国有资产占有使用情况。

截至2023年12月31日，怀远县审计局共有车辆0辆，单价100万元以上的设备（不含车辆）0台（套）。

2024年部门预算安排购置公务用车0辆，购置费0万元，安排购置单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套），购置费0万元。

（五）绩效目标设置情况。

2024年，怀远县审计局3个项目实行了绩效目标管理，预算总金额为104.5万元，其中，涉及一般公共预算当年财政拨款104.5万元。

 

 

 

第三部分 名词解释

 

一、财政拨款收入：指部门或单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、财政专户管理资金：指按照非税收入管理相关规定，纳入财政专户管理的教育收费等。

四、事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：本单位所属下级单位上缴给本单位的全部收入。

六、上年结转：指以前年度安排、结转到本年仍按原用途继续使用的资金。

七、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需以后年度按原用途继续使用的资金。

八、单位资金：指除了财政拨款收入、财政专户管理资金等以外的收入，包括事业收入、事业单位经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入。

九、一般公共服务支出：反映政府提供一般公共服务的支出。

十、社会保障和就业支出：反映用于在社会保障和就业方面的支出，主要用于本单位离退休人员方面的支出。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在除基本支出之外的支出，主要用于完成特定的工作任务和事业发展目标。
      十三、机关运行经费:为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  

 

第四部分  2024年部门预算公开附表

 

附件：怀远县审计局2024年部门预算表

附件：怀远县审计局2024年部门项目绩效目标表

         怀远县审计局2024年部门预算表.xls

         怀远县审计局2024年部门项目绩效目标表.docx